Плательщикам, которые используют единый счет

Четкий механизм перечисления средств с единого счета на бюджетные/не бюджетные счета описан в порядке функционирования единого счета, утвержденного постановлением КМУ от 29.04.2020 г. № 321.

При формировании расчетных документов нужно заполнять все 14 обязательных полей реквизита «Призначення платежу», разделенных между собой знаком «;», каждое из которых содержит соответствующую информацию или знак «;» как признак наличия соответствующего поля в случае, когда такое поле не подлежит заполнению - последнее из 14 полей всегда содержит знак «#».

В то же время по средствам, которые являются ошибочно уплаченными денежными обязательствами, ГНС не позднее следующего рабочего дня со дня зачисления таких средств на единый счет направляет налогоплательщику через электронный кабинет уведомление об обнаруженных ошибках или разногласиях по такому расчетному документу.

Плательщик не позднее следующего рабочего дня после получения от ГНС уведомления о выявленных ошибках или разногласиях по такому расчетному документу определяет через электронный кабинет принадлежность платежа соответствующему получателю.

Если плательщик в течение указанного срока не определил принадлежность платежа соответствующему получателю, тогда информация с расчетного документа считается информацией без определения принадлежности платежа соответствующему получателю и суммы такого платежа включает ГНС в реестр платежей по единому счету в разрезе отдельного плательщика в составе сводного реестра платежей по единому счету с учетом очередности уплаты.

Пошаговое описание уточнения плательщиками реквизита «Призначення платежу» расчетного документа на перевод средств на единый счет в ИТС «Электронный кабинет»:

Шаг 1. Выбрать во вкладке «Вхідні/Вихідні документи» документ «Повідомлення про помилки в «Призначенні платежу» платіжного документу на сплату коштів на єдиний рахунок» по форме J/F1407201. Войти на вкладку «Єдиний рахунок»/»Журнал повідомлень про помилки в «Призначенні платежу» платіжного документу на сплату коштів на єдиний рахунок».

Шаг 2. Заполнить документ «Уточнення даних «Призначення платежу» платіжного документу на сплату коштів на єдиний рахунок» по форме J/F1307301 путем указания принадлежности платежа соответствующему получателю не позднее следующего рабочего дня после получения «Повідомлення про помилки в «Призначенні платежу» платіжного документу на сплату коштів на єдиний рахунок» по форме J / F1407201.

Шаг 3. Подписать документ «Уточнення даних «Призначення платежу» платіжного документу на сплату коштів на єдиний рахунок» по форме J/F1307301 и отправить в ГНС.

Шаг 4. Получить квитанцию № 2 к документу «Уточнення даних «Призначення платежу» платіжного документу на сплату коштів на єдиний рахунок» по форме J/F1307301 с результатом обработки об его успешном принятии ГНС.

kh.tax.gov.ua