Относительно сферы осуществления расчетов

Национальный банк Украины в письме от 31.10.2022 № 18-0006/75942 разъясняет, что основные принципы регулирования правоотношений по банковской тайне определены Гражданским кодексом Украины (далее – ГК Украины).

Так, согласно положениям абзаца второй части первой статьи 1076 ГК Украины сведения об операциях и счетах могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям. Другим лицам, в том числе органам государственной власти, их должностным и должностным лицам, такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, установленных Законом Украины «О банках и банковской деятельности» (далее – Закон о банках).

Согласно статье 60 Закона о банках банковской тайной является информация о деятельности и финансовом состоянии клиента, которая стала известной банку в процессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним или стала известной третьим лицам при предоставлении услуг банка или выполнении функций, определенных законом, а также определена в настоящей статьи информация о банке. Банковской тайной, в частности, есть информация об операциях, проведенных в пользу или по поручению клиента, совершенных им сделках.

Наряду с этим порядок выполнения банками операций по счетам клиентов предусмотрен статьей 1068 ГК РФ, согласно которой банк обязан по распоряжению клиента выдать или перечислить с его счета денежные средства в день поступления в банк соответствующей платежной инструкции, если иной срок не предусмотрен договором банковского. счета или законом.

Согласно ст. информацию (реквизиты), необходимую надлежащего выполнения платежной операции.

Пунктом 59 раздела IV Положения об организации бухгалтерского учета в банках Украины, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 04.07.2018 № 75, с изменениями (далее – Положения № 75) предусмотрено, что банк обязательно должен составлять на бумажных и/или электронных носителях такие регистры, в частности, клиентские счета и выписки из них.

Обязательные реквизиты выписки с клиентских счетов определены пунктом 61 раздела IV Положения №75, среди которых, в частности, код ID НБУ банка-корреспондента; номер счета корреспондента.

Согласно пункту 62 раздела IV Положения № 75 выписки с клиентских счетов являются подтверждением выполненных за операционный день операций и предназначаются для выдачи или отправки клиенту. Порядок, периодичность печати и форма предоставления выписок (в бумажной/электронной форме) с клиентских счетов оговариваются договором банковского счета, заключаемого между банком и клиентом при открытии счета.

Следовательно, ввиду изложенного выше, клиент имеет право получить от банка информацию об операциях, проведенных по его поручению или в его пользу (в т.ч. относительно контрагента), которую он сообщил банку с целью получения им платежных услуг на основании запроса или путем получение выписки в порядке, определенном договором банковского счета.

https://poltava.tax.gov.ua