Как сейчас работает финмониторинг в Украине и чего ожидать в ближайшей перспективе

Баланс № 5 от 3 февраля 2020 года Акценты этой статьи: на смену действующему закону о предотвращении и противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем, приходит новый, усовершенствованный закон, гармонизированный с международным законодательством в этой сфере; круг субъектов перв...

Ольга Целуйко

23.06.2020 66 0 0

Судебная практика

Акт налоговой проверки без подписи проверяющего является недействительным, поэтому не может быть основанием для применения штрафов

Баланс № 5 от 3 февраля 2020 года Стороны спора Истец – ООО, ответчик – орган ГНС. Обстоятельства дела В ходе внеплановой налоговой проверки ООО были выявлены нарушения налогового законодательства по НДС. На основании акта проверки составлены налоговые уведомления-решения (далее &nda...

23.06.2020 46 0 0

Оплата труда и кадры

Новые «трудовые» штрафы: инспектор по труду теперь не страшен?

Баланс № 6 от 10 февраля 2020 года 02.02.20 г. вступил в силу Закон от 12.12.19 г. № 378-IX «О внесении изменений в Кодекс законов о труде Украины» (далее – Закон № 378). Этим законом уменьшены штрафы за нарушения в сфере трудового законодательства. Многие работодатели ожидали его...

22.06.2020 71 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Штрафы для ФЛП за несохранение «первички»

Налогоплательщики обязаны вести учет доходов, расходов и других показателей, связанных с определением объектов налогообложения и/или налоговых обязательств, на основании первичных документов, регистров бухгалтерского учета, финансовой отчетности, других документов, связанных с исчислением и уплатой ...

22.06.2020 362 0 0

Выпуски online издания «Баланс»

Баланс № 8 от 24 февраля 2020 года

Кратко о материалах номера Обзор законопроекта № 1210: срочное Пока все ожидают опубликования закона на основе законопроекта № 1210 (по предварительной информации, его номер – 466-ІХ), читайте наш обзор. Вы узнаете, какие изменения произойдут в ближайшее время в администрировании налогов и ...

22.06.2020 118 0 0

Новости

Особенности применения «трудовых» штрафов

Баланс № 8 от 24 февраля 2020 года В связи с внесением изменений в ст. 265 КЗоТ Законом от 12.12.19 г. № 378-ІХ (см. «БАЛАНС», 2020, № 6, с. 8), который вступил в силу со 2 февраля, Гоструда опубликовала разъяснение об изменении размеров штрафов и процедуре их наложения. Ведомство, в ча...

22.06.2020 45 0 0

Новости

Интернет для бухгалтера (Баланс № 7, 2020)

Баланс № 7 от 17 февраля 2020 года ««Прибыльная» и «неприбыльная» отчетность за 2019 год» Законопроект о налоговых изменениях – на подписи у Президента Законопроект № 1210 о внесении изменений в Налоговый кодекс в целях усовершенствования администрирования...

22.06.2020 57 0 0

Оплата труда и кадры

На предприятии выявлены неоформленные сотрудники: каким будет наказание?

Баланс № 9 от 2 марта 2020 года Ситуация из практики В ходе инспекционного посещения органом Гоструда было выявлено, что на предприятии (общая система налогообложения) работает физлицо без оформления трудового договора. Проверка проводилась с 03.02.20 г. по 14.02.20 г. Что грозит предприятию, если...

21.06.2020 135 0 0

Оплата труда и кадры

Обнаружили неоформленных сотрудников у предпринимателя: будет штраф или предупреждение?

Баланс № 9 от 2 марта 2020 года Ситуация из практики С 27.01.20 г. по 07.02.20 г. у предпринимателя – единщика третьей группы проводилась трудовая проверка (в форме инспекционного посещения). В ходе этой проверки инспектором органа Гоструда было выявлено, что предприниматель использует труд ...

21.06.2020 197 0 0

Новости

Карантин: Верховная рада приняла антикризисные законы

Баланс № 12 от 23 марта 2020 года С 12 марта по 3 апреля 2020 года на всей территории Украины установлен карантин (постановление КМУ от 11.03.20 г. № 211 – с 17 марта действует в новой редакции). В тот же день приняты и опубликованы четыре «карантинных» Закона от 17.03.20 г. № 530...

20.06.2020 70 0 0

Новости законодательства

Изменения в законодательстве с 15 по 19 июня 2020 года

Кабмин обнародовал постановление о порядке аренды коммунального и госимущества Утвержден механизм передачи в аренду коммунального и государственного имущества через электронную торговую систему «ProZorro.Продажи» Порядок определения предмета закупки обновлен Заказчики публичных закупо...

19.06.2020 1258 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Действуют новые штрафы за непредставление формы № 20-ОПП

В соответствии с п. 63.3 ст. 63 Налогового кодекса Украины (далее - НКУ) плательщики налогов подлежат регистрации или постановке на учет в контролирующих органах по местонахождению юридических лиц, обособленных подразделений юридических лиц, месту жительства (основное место учета), а также по месту ...

18.06.2020 2051 0 3

Ежедневный бухгалтерский обзор

Оборот подакцизных товаров: применение штрафных санкций в период карантина

За нарушение налогового законодательства, совершенные в период с 1 марта 2020 по последний календарный день месяца (включительно), в котором завершается действие карантина, установленного КМУ на всей территории Украины, штрафные санкции не применяются, кроме определенных санкций. Так, налоговые орг...

17.06.2020 138 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Финмониторинг: проверки и штрафы

Библиотека Баланс № 12 «Проверки контролирующими органами: основания и порядок проведения, учет результатов» Закон от 06.12.19 г. № 361-IX (далее - Закон № 361) (вступил в силу с 28.04.20 г.) значительно усовершенствовал процедуру финансового мониторинга в Украине, приведя ее в соответс...

17.06.2020 83 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Отражаем в учете результаты документальной проверки

Библиотека Баланс № 12 «Проверки контролирующими органами: основания и порядок проведения, учет результатов» Как показывает практика, большинство документальных проверок налогоплательщиков заканчиваются начислением дополнительных налоговых обязательств, штрафных санкций и пени. И если п...

17.06.2020 83 0 0

Проверки

Отражаем в учете результаты документальной проверки

Проверки контролирующими органами: основания и порядок проведения, учет результатов Как показывает практика, большинство документальных проверок налогоплательщиков заканчиваются начислением дополнительных налоговых обязательств, штрафных санкций и пени. И если плательщик соглашается с этим, изыскива...

17.06.2020 1475 0 1

Проверки

Финмониторинг: проверки и штрафы

Проверки контролирующими органами: основания и порядок проведения, учет результатов Закон от 06.12.19 г. № 361-IX (далее - Закон № 361) (вступил в силу с 28.04.20 г.) значительно усовершенствовал процедуру финансового мониторинга в Украине, приведя ее в соответствие с международными стандартами финм...

17.06.2020 877 0 2

Новости законодательства

ВРУ запретила банкам начислять штрафы за просрочку платежей по кредитам во время карантина

Верховная Рада приняла во втором чтении и в целом законопроект № 3297 «О внесении изменений в Хозяйственный кодекс Украины (относительно недопущения начисления штрафных санкций по кредитам в период действия карантина)». «За» проголосовали 344 народных депутата. Законо...

16.06.2020 219 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Не представили копии налоговых расчетов: будет ли штраф?

Представление с нарушением установленных сроков, представление не в полном объеме, с недостоверными сведениями или с ошибками налоговой отчетности о суммах доходов, начисленных (уплаченных) в пользу налогоплательщика, суммы удержанного из них налога, а также суммы полученной оплаты от физических лиц...

12.06.2020 21 0 0

Учет, налоги и отчетность

По налоговым штрафам возникает разница по налогу на прибыль

Налоговая реформа – 2020: изучаем вместе! С 23.05.20 г. вступили в силу изменения в Налоговый кодекс (далее – НК), касающиеся, в частности, налога на прибыль. Поговорим о разнице по штрафам, которая будет применяться уже при составлении декларации за полугодие 2020 года. И, забегая впере...

11.06.2020 1307 0 0