Тема:
Покупатель вернул товар: на какую дату нужно оформить РК
Поставщик 04.08.20 г. получил предоплату от покупателя и на эту дату оформил налоговую накладную (далее – НН). Товар был отгружен покупателю 18.08.20 г., а 26.08.20 г. покупатель вернул этот товар. Деньги за товар поставщик вернул покупателю 03.09.20 г. На какую дату следует оформить расчет ко...
Зинаида Омельницкая
03.09.2020 433 0 2
Составляем РК: что нужно знать
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» События, при наступлении которых возникают основания для корректировки налоговых обязательств поставщика и налогового кредита покупателя, приведены в п. 192.1 НК. Это любое изменение суммы компенс...
17.08.2020 130 0 1
Покупатель – неплательщик НДС: как откорректировать НН
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» Если покупатель является неплательщиком НДС, порядок проведения корректировки налоговой накладной (далее – НН) имеет свои особенности, в зависимости от причины корректировки и НДС-статуса по...
17.08.2020 104 0 0
РК при изменении количества товара
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» Стороны договора поставки (поставщик и покупатель) могут договориться об изменении количества поставляемого товара как после перечисления предоплаты, так и после отгрузки товара. Причины изменения...
17.08.2020 69 0 0
РК при изменении цены: общие правила оформления
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» Если после осуществления предоплаты за товар или услугу меняется их цена, это служит основанием для выписки расчета корректировки (далее – РК). РК оформляется и в том случае, если цена товар...
17.08.2020 160 0 0
Изменение цены на продукцию после получения предоплаты: как составить РК
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» В этой статье рассмотрим такую ситуацию. Плательщик НДС получил предоплату за определенное количество продукции и составил налоговую накладную (далее – НН) по цене, указанной в договоре купл...
17.08.2020 76 0 0
РК при изменении номенклатуры товаров и услуг
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» Под изменением номенклатуры следует понимать ситуацию, когда после перечисления предоплаты или отгрузки товаров на основании допсоглашения происходит замена (полностью или частично) одного товара ...
РК при возврате товара или предоплаты
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» Оформить РК при возврате товара или предоплаты за товар или услугу не так просто, как может показаться на первый взгляд. Чтобы сделать это правильно, нужно учитывать, о каком возврате идет речь &n...
17.08.2020 161 0 0
Проводим зачет и оформляем РК
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» В каких случаях может идти речь о зачете? Под проведением зачета мы будем подразумевать ситуации, когда после первого события в виде перечисления предоплаты поставщик и покупатель подписывают допо...
17.08.2020 49 0 0
Как составить РК к НН, выписанным на себя
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» Как и в каких случаях оформляется налоговая накладная (далее – НН) для начисления налоговых обязательств с целью корректировки ранее отраженного налогового кредита, мы рассказали в материале...
17.08.2020 68 0 0
В НН неправильно указана сумма: как исправить ошибку
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» В этой консультации рассмотрим, как правильно откорректировать налоговую накладную (далее – НН), выписанную только на часть предоплаты, то есть на меньшую сумму поставки, чем необходимо. Сит...
17.08.2020 112 0 0
Как правильно и без последствий аннулировать ошибочную НН
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» От ошибок не застрахован никто, а тем более при оформлении большого количества налоговых накладных (далее – НН). Самые популярные ошибки, которые бухгалтеры допускают на практике, это ошибки...
17.08.2020 136 0 0
Регистрация НН и РК: что нужно знать плательщику НДС
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях» Регистрация налоговых накладных и расчетов корректировки в Едином реестре налоговых накладных (далее – НН, РК, ЕРНН) – неизбежная процедура для каждого плательщика НДС. И несмотря на т...
17.08.2020 79 0 0
Обновились коды УКТВЭД: как теперь заполнять НН?
Баланс № 33 от 17 августа 2020 года В чем суть проблемы: c 03.07.20 г. вступил в силу новый Таможенный тариф Украины (Закон от 04.06.20 г. № 674-IX, далее – Закон № 674), и начиная с этой даты действуют обновленные коды УКТВЭД. Конечно, у плательщиков НДС возник вопрос: код какой версии УКТВЭ...
15.08.2020 95 0 0
В чем суть проблемы: c 03.07.20 г. вступил в силу новый Таможенный тариф Украины (Закон от 04.06.20 г. № 674-IX, далее – Закон № 674), и начиная с этой даты действуют обновленные коды УКТВЭД. Конечно, у плательщиков НДС возник вопрос: код какой версии УКТВЭД указывать в налоговых накладных (да...
13.08.2020 1878 0 3
Спецпроект «Налоговая накладная и расчет корректировки без тайн»
Налоговая накладная и расчет корректировки – это документы, заполнение которых наиболее регламентировано. Условные коды, причины составления, причины корректировки и тому подобное. К тому же особенности их оформления напрямую зависят от вида поставки, статуса покупателя. И все это бухгалтер д...
29.07.2020 13959 2 16
Топ-6 ситуаций, в которых можно избежать штрафа за нарушение сроков регистрации НН/РК
Бывает, что регистрация НН/РК задерживается по объективным причинам, а не по вине налогоплательщика. Но убедить в этом налоговую службу крайне сложно. По каждому факту проводится камеральная проверка, и иногда штрафные санкции применяются там, где их не должно быть. Рассмотрим топ-6 ситуаций, когда ...
14.07.2020 2930 0 6
Блокировка налоговых накладных продолжается
Баланс-Агро № 1 от 13 января 2020 года Сейчас вопрос правомерности блокировки налоговых накладных и расчетов корректировки (далее – НН/РК) находится на рассмотрении в Верховном Суде, и, пока идет кассационное обжалование, налоговики продолжают блокировать НН/РК. Рассмотрим хронологию с...
06.07.2020 165 0 0
Новый порядок блокировки НН и РК
Баланс-Агро № 6 от 3 февраля 2020 года Постановлением КМУ от 11.12.19 г. № 1165 утверждены два новых документа: Порядок остановки регистрации налоговых накладных/расчетов корректировки в Едином реестре налоговых накладных (далее – НН, РК, ЕРНН, Порядок-1); Порядок рассмотрения жалоб...
04.07.2020 141 0 0
Новые формы документов для разблокирования НН/РК уже в «Едином окне»
Баланс-Агро № 11 от 2 марта 2020 года ГНС обнародовала приложение к специализированному клиентскому программному обеспечению (далее – ПО) для формирования и представления отчетности в «Единое окно представления электронной отчетности» к версии 1.28.4.0 по состоянию на 30.01.20 г. ...
03.07.2020 148 0 1