Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Зачет излишка предоплаты за товар 1 как предоплата за товар 2

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» В консультации расскажем, как оформить расчет корректировки (далее – РК) в данном случае. Ситуация 1 Согласно договору поставки стороны – плательщики НДС осуществили ...

N Наталья Шевчук

26.06.2023 33 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Изменение цены и количества товара в разные дни после поставки

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Рассмотрим порядок оформления расчета корректировки (далее – РК) в этой ситуации. Ситуация По договору поставки, заключенному между плательщиками НДС, осуществлены следующи...

26.06.2023 60 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Замена номенклатуры: практические ситуации

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Рассмотрим две ситуации, связанные с заменой номенклатуры товара. Практические ситуации Ситуация 1 Замена нескольких товарных позиций после предоплаты 27.04.2023 поставщик полу...

26.06.2023 46 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Изменение номенклатуры товара после предоплаты

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Рассмотрим, как оформить расчет корректировки (далее – РК) в такой ситуации. Ситуация По договору поставки, заключенному между ООО «Трио» (поставщик) и ООО &laq...

26.06.2023 41 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Увеличение цены неоплаченного товара после отгрузки (по всей товарной позиции и по ее части)

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Если товар отгружен, но еще не оплачен, то стороны договора поставки вправе пересмотреть его цену. Такой пересмотр фиксируется в допсоглашении и служит основанием для оформления расчет...

26.06.2023 35 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Уменьшение цены товара после предоплаты с возвратом излишка предоплаты покупателю

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» В данном случае важно правильно определить дату составления расчета корректировки (далее – РК), а также код причины корректировки (101 или 104) в зависимости от того, корректируе...

26.06.2023 47 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Увеличение и уменьшение количества товара после предоплаты

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Количество товара после предоплаты может как увеличиваться, так и уменьшаться. Расскажем, как оформить расчет корректировки (далее – РК) в конкретной ситуации. Ситуация По...

26.06.2023 42 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Уменьшение количества товара после поставки

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» В данном случае с заполнением расчета корректировки (далее – РК) проблем не должно быть. Если количество товара меняется не до нуля и при этом не меняется цена товара, то од...

26.06.2023 31 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

РК на полный возврат товара

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» В консультации рассмотрим, как составить расчет корректировки (далее – РК) с кодом причины 103 в случае полного возврата товара. Ситуация 17.04.2023 поставщик получил...

26.06.2023 42 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

РК на полный возврат предоплаты

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» В консультации расскажем, как заполнить расчет корректировки (далее – РК) с кодом причины 103 в случае полного возврата предоплаты. Ситуация 17.04.2023 поставщик получ...

26.06.2023 46 0 0

Учет, налоги и отчетность

НДС и акциз: с 1 июля 2023 возвращение к предыдущим ставкам!

Что изменилось? С 17.03.2022 были внесены изменения в Налоговый кодекс (далее - НК), в соответствии с которыми были снижены ставки акцизного налога и НДС. Но с 01.07.2023 будет действовать предыдущие размеры ставок. Что изменилось? С 17.03.2022 были внесены изменения в Налоговый кодекс (далее - НК)...

26.06.2023 560 0 0

Хозяйственные операции

Как откорректировать неправильно оформленный РК

В консультации расскажем: что делать, если налоговая накладная (далее – НН) была откорректирована неправильно; можно ли повторно оформить расчет корректировки (далее – РК), если предыдущим РК показатели НН были обнулены. Расчеты корректировки к налоговым накладным: практич...

24.06.2023 392 0 0

Хозяйственные операции

НН составлена не на того плательщика: как исправить?

На практике бывает, что бухгалтер ошибочно выписывает налоговую накладную (далее – НН) не на того покупателя или выписывает НН на неплательщика НДС, а покупатель оказывается плательщиком НДС. Рассмотрим, как исправить такую ошибку. Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические...

24.06.2023 200 0 0

Хозяйственные операции

Исправляем ошибки в заголовочной части НН

Рассмотрим порядок исправления ошибок в заголовочной части, а именно в коде признака сводной налоговой накладной (далее – НН), в номере НН, наименовании поставщика или покупателя, номере филиала, ошибки в верхнем левом углу НН. Расчеты корректировки к налоговым накладным: практически...

23.06.2023 205 0 0

Хозяйственные операции

Как обнулить ошибочную НН

В консультации мы расскажем, как оформить расчет корректировки к налоговой накладной (далее – РК, НН), которая выписана ошибочно, то есть без факта осуществления операции по поставке товаров или услуг, или неправильной датой. Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры со...

23.06.2023 230 0 0

Хозяйственные операции

НН оформили неправильной датой: как исправить ошибку

На практике нередко бухгалтер ошибочно выписывает налоговую накладную (далее – НН) и регистрирует ее в ЕРНН. Например, на одну и одну и ту же операцию составляет две НН (одну правильную, а другую лишнюю) или оформляет НН не на ту дату (не на дату возникновения налоговых обязательств по НД...

23.06.2023 233 0 0

Хозяйственные операции

РК к сводной НН с типом причины «15»

В консультации расскажем, как оформляется расчет корректировки (далее – РК) к сводной налоговой накладной (далее – НН) с типом причины «15». Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления В консультации расскажем, как оформляется расчет кор...

23.06.2023 129 0 0

Хозяйственные операции

РК к сводным НН, составленным согласно п. 201.4 НК на ритмичные поставки

В консультации расскажем, как составить расчеты корректировки (далее – РК) к сводным налоговым накладным (далее – НН), выписанным на ритмичные поставки товара. Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления В консультации расскажем, как составить расчеты ко...

23.06.2023 54 0 0

Хозяйственные операции

РК к сводным НН, составленным согласно п. 198.5 и 199.1 НК

В консультации мы расскажем, как правильно оформить расчеты корректировки (далее – РК) к сводным налоговым накладным (далее – НН), составленным для начисления компенсирующих налоговых обязательств и при годовом перерасчете НДС. Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические пр...

23.06.2023 75 0 0

Хозяйственные операции

РК при смене налогового статуса покупателя и поставщика

Рассмотрим, может ли поставщик откорректировать налоговые обязательства в ситуации, когда покупатель на дату оформления расчета корректировки (далее – РК) стал плательщиком НДС, и нужно ли покупателю корректировать налоговый кредит, если на дату составления РК поставщик является неплатель...

23.06.2023 116 0 0