Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Вместо статуса единщика четвертой группы – льготы по налогу на прибыль: как это работает для птицеводов?

С 1 января 2022 года плательщиками единого налога (далее – ЕН) четвертой группы не могут быть субъекты хозяйствования (далее – СХ), которые занимаются разведением и производством мяса домашней птицы. И хотя некоторые юрлица могли бы перейти на уплату ЕН в третьей группе, вовремя отреагир...

E Елена Кушина

23.02.2022 222 0 0

Оплата труда и налоги

Если задолженность по зарплате выплачивается в феврале 2022 года

В случае нарушения установленных сроков выплаты зарплаты предприятия, учреждения и организации всех форм собственности должны осуществлять начисление сумм компенсации работникам. Как определить сумму компенсации, если задолженность по зарплате выплачивается в феврале 2022 года, разъясним в этой конс...

22.02.2022 247 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Как учесть НДС при списании безнадежной задолженности

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» В консультации расскажем, в каких случаях нужно корректировать НДС в налоговом учете при списании безнадежной дебиторской и кредиторской задолженностей (далее – ДЗ, КЗ) по истечении срока исковой давности или по другим основаниям дл...

22.02.2022 68 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Как вести бухучет НДС в случае использования активов в не облагаемых НДС операциях или нехоздеятельности

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Бухгалтерскому учету НДС ранее была посвящена Инструкция, утвержденная приказом Минфина от 01.07.1997 № 141 (далее - Инструкция № 141), и в ней были даны рекомендации для нашего случая. Инструкцию отменили, но бухучет НДС остался пре...

22.02.2022 97 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Как отразить в бухучете движение денежных средств в СЭА

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Счет в системе электронного администрирования НДС (далее – СЭА) открывается для осуществления плательщиком НДС расчетов с бюджетом. Расскажем, как ведется бухгалтерский учет денежных средств на счете в СЭА. Для отражения в бухучете ...

22.02.2022 74 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Начислять ли НДС в случае получения возмещения или компенсации стоимости утраченных товаров?

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах»На практике случаются ситуации, когда плательщик НДС получает от контрагента или другого виновного лица возмещение причиненного ущерба, компенсацию за повреждение имущества, утраченные или испорченные товары, штрафы, неустойки (например, з...

22.02.2022 98 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Как определить базу обложения НДС в случае ликвидации основных средств

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» При ликвидации основных средств (далее – ОС) у плательщика НДС возникает вопрос: надо ли начислять НДС по такой операции? Если надо, то что принять в качестве базы налогообложения? Ответы на эти вопросы вы найдете в нашей консультац...

22.02.2022 89 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Металлолом от ликвидации ОС: как и когда распределять НДС?

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Что изменилось? С 1 января 2022 года из п. 199.6 Налогового кодекса (далее – НК) исключен абзац третий. Поэтому теперь подлежит распределению по правилам ст. 199 НК входной НДС, уплаченный в момент приобретения тех товаров (услуг), ...

22.02.2022 118 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Как составить РК в случае изменения цены после получения предоплаты

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» В консультации расскажем, как оформить расчет корректировки к налоговой накладной (далее – РК, НН), если после получения предоплаты изменилась цена на товар (продукцию). Ситуация из практики Плательщик НДС получил предоплату за опр...

22.02.2022 71 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Оформление повторного РК к НН: как произвести корректировку?

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Бывает, что в расчете корректировки (далее – РК), составленном к налоговой накладной (далее – НН), выявляют ошибку, которую нужно исправить (например, в табличной части РК неправильно указано наименование товара, его един...

22.02.2022 111 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Как оформить НН на частичную предоплату нескольких товарных позиций

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах»В продолжение темы оформления налоговых накладных (далее – НН) при получении частичной предоплаты рассмотрим примеры заполнения НН в случаях, когда частично предварительно оплачены несколько позиций товаров/услуг. Суть вопроса Допус...

22.02.2022 53 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

НН на частичную предоплату услуг: как указать единицу измерения и объем?

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» В консультации рассмотрим особенности оформления налоговых накладных (далее – НН) в случае получения частичной предоплаты за услуги, проблему выбора единицы измерения услуг и объема частичной поставки. Вопросы – ответы Как в ...

22.02.2022 90 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

НН на частичную предоплату услуг: как указать единицу измерения и объем?

22.02.2022 67 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Как заполнить таблицу данных

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах»Рассмотрим, почему так важно, чтобы таблица данных плательщика НДС (далее – Таблица) была правильно заполнена и принята налоговой. Таблица принята – нет мониторинга Как следует из пп. 4 п. 3 Порядка, утвержденного постано...

22.02.2022 232 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Плательщик не хочет разблокировать НН/РК: в чем риски?

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Многим знакома ситуация, когда налоговую накладную или расчет корректировки (далее – НН/РК) заблокировали, а поставщику или покупателю срочно нужна регистрация. Тогда плательщик задается вопросом: не проще ли вовсе не пытаться разбл...

22.02.2022 307 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

В каком периоде отражать в декларации по НДС разблокированные РК

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Как известно, «нулевые» расчеты корректировки (далее – РК) в декларации по НДС (далее – декларация) не отражаются. Поэтому их блокировка или разблокировка на показатели декларации никак не влияет. А вот РК на ...

22.02.2022 114 0 0

Хозяйственные операции

Как учесть НДС при списании безнадежной задолженности

В консультации расскажем, в каких случаях нужно корректировать НДС в налоговом учете при списании безнадежной дебиторской и кредиторской задолженностей (далее – ДЗ, КЗ) по истечении срока исковой давности или по другим основаниям для ее списания. Также рассмотрим, какими проводками сопровождаю...

21.02.2022 309 0 0

Хозяйственные операции

Как вести бухучет НДС в случае использования активов в не облагаемых НДС операциях или нехоздеятельности

Бухгалтерскому учету НДС ранее была посвящена Инструкция № 141, и в ней были даны рекомендации для нашего случая. Инструкцию отменили, но бухучет НДС остался прежним. В консультации рассмотрим на практических примерах, как отражается в бухучете начисление НДС по п. 198.5 НК. НДС в вопросах и ответах...

21.02.2022 213 0 0

Хозяйственные операции

Как отразить в бухучете движение денежных средств в СЭА

Счет в системе электронного администрирования НДС (далее – СЭА) открывается для осуществления плательщиком НДС расчетов с бюджетом. Расскажем, как ведется бухгалтерский учет денежных средств на счете в СЭА. НДС в вопросах и ответах Счет в системе электронного администрирования НДС (далее &ndas...

21.02.2022 310 0 0

Хозяйственные операции

Начислять ли НДС в случае получения возмещения или компенсации стоимости утраченных товаров?

На практике случаются ситуации, когда плательщик НДС получает от контрагента или другого виновного лица возмещение причиненного ущерба, компенсацию за повреждение имущества, утраченные или испорченные товары, штрафы, неустойки (например, за просрочку платежа). Плательщика НДС, который получает от ко...

21.02.2022 244 0 0