Может ли быть отрицательное значение в декларации по НДС в связи с корректировкой операций, освобожденных от обложения НДС

Может ли быть отрицательное значение в строке 5 и строке 5.1 налоговой декларации по НДС и в приложении 4 в связи с корректировкой объемов поставки на основании расчетов корректировки к налоговым накладным, составленных на операции, освобожденные от обложения НДС? Порядок заполнения и представления...

Редакция

Разъяснение

05.11.2024 46 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как заполняется (в каких единицах) приложение ТЦ к декларации по налогу на прибыль в случае самостоятельной корректировки цены контролируемой операции

Больше по теме: Приложение ТЦ: трансфертное ценообразование Как заполняются (в каких единицах) графы 17.1 и 19.1 приложения ТЦ «Самостоятельная корректировка цены контролируемой операции и сумм налоговых обязательств налогоплательщика» к Налоговой декларации по налогу на прибыль предпри...

Разъяснение

05.11.2024 39 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Какое количество подавать и как заполнить формы № 1-ВП, № 1-ОП при наличии нескольких лицензий на соответствующие виды деятельности (алкогольные напитки/табачные изделия)

Как СХ, имеющий несколько лицензий на соответствующие виды деятельности (алкогольные напитки/табачные изделия) в отчетах по формам № 1-ВП, № 1-ОП заполняет информацию о них и какое количество отчетов подает в таком случае? Формы и Порядки заполнения отчетов № 1-ВП «Отчет об объемах производст...

Разъяснение

04.11.2024 42 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Переносится ли предельный срок подачи отчетов по формам № 1-ВП и № 1-ОП, если последний день подачи приходится на выходной или праздничный

Каков предельный срок подачи отчетов по формам № 1-ВП и № 1-ОП, в том числе если предельный срок приходится на выходной или праздничный день? В соответствии со ст. 72 Закона от 18.06.2024 № 3817-IX «О государственном регулировании производства и оборота спирта этилового, спиртовых дистил...

Разъяснение

04.11.2024 49 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Предоставят ли справку об отсутствии задолженности при наличии обжалования в административном или судебном порядке

Является ли основанием для отказа налогоплательщику в предоставлении справки об отсутствии задолженности по платежам, контроль за взиманием которых возложен на контролирующие органы, наличие обжалуемых в административном (судебном) порядке сумм денежных обязательств? Порядок предоставления справки ...

Разъяснение

04.11.2024 25 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Выпуск: Главные бухгалтерские новости недели (28.10.2024–01.11.2024)

Изменения в законодательстве с 28 октября по 1 ноября 2024 года Документы, вступившие в силу с 28 октября по 3 ноября 2024 года О чем нужно знать на этой неделе? Кабмин ввел режим экспортного обеспечения к операциям по экспорту отдельных видов товаров Кабмин на период действия военного положения...

Главное

04.11.2024 252 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

В каких строках декларации по НДС отражаются объемы поставки и сумма НДС, указанные в НН с типом причины 15

В каких строках налоговой декларации по НДС отражаются объемы поставки и сумма НДС, указанные в налоговой накладной с типом причины 15 (составленной на сумму превышения базы налогообложения, определенной в соответствии со ст. 188 и 189 Налогового кодекса, над фактической ценой поставки)? В соответс...

Разъяснение

01.11.2024 66 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Составляется ли НН при бесплатной поставке товаров для транспортных средств ВСУ

Составляется ли налоговая накладная при бесплатной поставке товаров для транспортных средств (в частности, специальных, специализированных транспортных средств), а также горюче-смазочных материалов субъектам, определенным постановлением КМУ от 02.03.2022 № 178 «Некоторые вопросы обложения...

Разъяснение

01.11.2024 24 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Возможно ли отозвать жалобу, поданную относительно решения об отказе в регистрации НН/РК в ЕРНН, о неучитывании таблицы данных, о соответствии критериям рисковости

Возможно ли отозвать жалобу, поданную относительно решения об отказе в регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных, о неучитывании таблицы данных плательщика НДС, о соответствии плательщика НДС критериям рисковости налогоплательщика? Согласно п. 5 Поря...

Разъяснение

01.11.2024 34 2 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

На момент уточнения декларации по НДС незарегистрированные НН внесены в ЕРНН: как заполнить таблицу 1.1 приложения 1

Следует ли отражать в таблице 1.1 приложения 1, подаваемого в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок к уточняющему расчету налоговых обязательств по НДС, сведения о налоговых накладных, которые были отражены в таком приложении на дату представления декларации, а на дату подачи уточняю...

Разъяснение

30.10.2024 85 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

При каких условиях не являются объектами обложения налогом на недвижимость здание крытого рынка и помещения, расположенные в нем (магазины, киоски, павильоны и т. п.)

Является ли объектом обложения налогом на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, здание крытого рынка и помещения, расположенные в нем (магазины, киоски, павильоны и т. п.)? В соответствии с пп. «е» пп. 266.2.2 Налогового кодекса (далее – НК) не является объектом об...

Разъяснение

29.10.2024 20 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как в приложении 4ДФ отразить доход, начисленный и выплаченный в разных кварталах

Как отражается в приложении 4ДФ к Расчету доход, выплачиваемый самозанятому лицу, если доход начислен и выплачен налоговым агентом в разных кварталах? Приказом Минфина от 13.01.2015 № 4 утверждены форма Налогового расчета сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу налогоплательщиков &nda...

Разъяснение

29.10.2024 126 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Исправление ошибки относительно кода по КАТЕТТО, допущенной в строке 2 декларации рентной платы и в строке 3 приложений к ней

Как исправить ошибки кода административно-территориальной единицы/территориальной общины по КАТЕТТО, допущенные в строке 2 налоговой декларации рентной платы и в строке 3 приложений к ней? Кодификатор административно-территориальных единиц и территорий территориальных общин утвержден приказом...

Разъяснение

29.10.2024 28 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

ФЛП-единщик возвращает аванс из-за расторжения договора: как отразить в декларации

Как ФЛП – плательщик ЕН (первой – третьей групп) (кроме э-резидента) в случае расторжения договора отражает в налоговой декларации плательщика ЕН возврат средств (аванса, предоплаты) покупателю за товары (работы, услуги)? Согласно п. 294.1 Налогового кодекса (далее – НК...

Разъяснение

29.10.2024 42 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как заполнить налоговую накладную, если товары/услуги, необоротные активы начинают использоваться не в хозяйственной деятельности

Каков порядок заполнения налоговой накладной, согласно п. 198.5 ст. 198 НК, если товары/услуги, необоротные активы начинают использоваться не в хозяйственной деятельности? Согласно п. 198.5 ст. 198 Налогового кодекса (далее – НК) налогоплательщик обязан начислить налоговые обязательства исход...

Разъяснение

29.10.2024 83 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как исправить ошибку, допущенную в графе 2 сводной НН, если указан неправильный номер НН, составленной на такого налогоплательщика

Как исправить ошибку, допущенную в графе 2 сводной налоговой накладной, составленной в соответствии с требованиями п. 198.5 ст. 198 и п. 199.1 ст. 199 НК, которая не приводит к изменениям объемов поставки или уменьшения/увеличения налоговых обязательств, в частности, если налогоплательщиком в такой ...

Разъяснение

29.10.2024 31 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

ГНС напоминает об ответственности за нарушение порядка составления налоговой декларации по НДС

Какая ответственность предусмотрена при нарушении порядка составления налоговой декларации по НДС? Согласно п. 36.1 ст. 36 Налогового кодекса (далее – НК) налоговой обязанностью признается обязанность налогоплательщика исчислить, задекларировать и/или уплатить сумму налога и сбора в порядке и...

Разъяснение

29.10.2024 37 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Может ли единщик предоставлять в аренду имущество по цене ниже минимальной суммы арендного платежа

Предусмотрена ли ответственность к ФЛП – плательщику ЕН, который предоставляет в аренду недвижимое имущество, если размер арендной платы, установленный в договоре аренды, меньше минимальной суммы арендного платежа, определенной согласно Методике определения минимальной суммы арендного платежа ...

Разъяснение

28.10.2024 125 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

На момент прекращения деятельности в остатке – алкогольные напитки: нужно ли уплачивать акциз

Должен ли ФЛП (СХ розничной торговли) уплачивать акцизный налог с остатков подакцизных товаров (алкогольных напитков), имеющихся на момент прекращения предпринимательской деятельности, которые в дальнейшем будут использованы для собственного потребления? В соответствии с пп. 213.1.9 Налог...

Разъяснение

28.10.2024 11 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как плательщику НДС сообщить о смене уполномоченного лица для рассмотрения материалов жалобы в режиме видеоконференции

Каким образом плательщик НДС может сообщить о смене уполномоченного лица для рассмотрения материалов жалобы по решению об отказе в регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в ЕРНН, о неучитывании таблицы данных плательщика НДС, о соответствии плательщика НДС критериям рисковости налогопл...

Разъяснение

28.10.2024 14 0 0