Тема:
НБУ разрабатывает механизм обязательного страхования военных рисков
НБУ совместно с партнерами работают над запуском механизма страхования военных рисков; регулятор планирует до июня завершить подготовку законопроекта, регулирующего этот механизм, и расчитывает, что он заработает уже в этом году. Об этом на конференции «Финансы для бизнеса во время войн...
Редакция
13.02.2024 34 0 0
О риск-ориентированном подходе финансовых учреждений во время работы с PEР: письмо НБУ
Банки и небанковские учреждения должны применять риск-ориентированный подход при работе с национальными политически значимыми лицами (Politically Exposed Persons, PEP) и иметь динамическую систему управления рисками, позволяющую оперативно выявлять, анализировать информацию о РЕР и принимать адекват...
08.02.2024 5 0 0
Проверки плательщиков, имевших взаимоотношения с контрагентами – плательщиками НДС, которые отвечают критериям рисковости
В течение 2023 года специалистами Центрального межрегионального управления ГНС по работе с крупными налогоплательщиками по основаниям, определенным пп. 78.1.5 и 78.1.8 Налогового кодекса, проведено 66 документальных внеплановых проверок налогоплательщиков, задействованных в схемах уклонения от облож...
05.02.2024 18 0 0
Внимание: ГНС предостерегает о письмах от мошенников
В ГНС поступают сообщения от налогоплательщиков о получении ими писем якобы от имени налоговых органов с темой письма «Запрос ГНСУ (Требование)» и содержанием письма «Здравствуйте, мы не смогли до Вас дозвониться. В отношении Вашей организации назначена предварительная налоговая пр...
31.01.2024 25 0 0
Блокировка НН/РК: порядок действий плательщика НДС
Марафон-2024: стратегия успеха для нового отчетного года Вопросы блокировки налоговых накладных и расчетов корректировки (далее – НН/РК) остаются на пике популярности у плательщиков НДС. Почему происходит блокировка? Можно ли ее избежать? Как и какие документы подать? Как обжаловать? Штрафуют...
25.01.2024 1186 0 3
Блокировка НН/РК: что, куда, когда?
Библиотека Баланс № 1 «Справочник бухгалтера на 2024 год» Для плательщиков НДС, которые сталкиваются с блокированием налоговых накладных и расчетов корректировки (далее – НН/РК), очень важно сразу понять, что им нужно делать для разблокирования НН/РК, что и куда подавать, в какие ...
16.01.2024 49 0 0
Критерии рисковости плательщика НДС
Библиотека Баланс № 1 «Справочник бухгалтера на 2024 год» Критерии рисковости плательщика налога на добавленную стоимость приведены в приложении 1 к Порядку, утвержденному постановлением КМУ от 11.12.2019 № 1165 (далее – Порядок № 1165). Всего установлено 8 критериев рисковости п...
16.01.2024 44 0 0
Критерии рисковости плательщика налога на добавленную стоимость приведены в приложении 1 к Порядку, утвержденному постановлением КМУ от 11.12.2019 № 1165 (далее – Порядок № 1165). Всего установлено 8 критериев рисковости плательщика НДС – рассмотрим их подробно в таблице. Неприятность ...
16.01.2024 162 0 1
Если возвратная финпомощь предоставлена без подписания договора…
Ситуация. Предприятие выдало физлицу возвратную финансовую помощь, но договор займа стороны не подписывали. В подтверждение сделки были оформлены только заявление физлица с просьбой предоставить возвратную финпомощь и расходный кассовый ордер на выдачу этому физлицу суммы займа наличными из кассы пр...
11.01.2024 195 0 1
Баланс № 3 от 16 января 2024 года Ситуация. Предприятие выдало физлицу возвратную финансовую помощь, но договор займа стороны не подписывали. В подтверждение сделки были оформлены только заявление физлица с просьбой предоставить возвратную финпомощь и расходный кассовый ордер на выдачу этому физлиц...
11.01.2024 102 0 0
Список иностранных государств, принадлежащих к зоне риска: решение НКЦБФР
Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку с целью минимизации негативного влияния последствий военной агрессии рф против Украины и содействия стабильности рынков капитала решением от 28.12.2023 № 1485 определила перечень иностранных государств, относящихся к зоне риска. В част...
04.01.2024 91 0 0
НАПК заинтересовалось коррупционными рисками в блокировании налоговых накладных
В Национальном агентстве по предотвращению коррупции (НАПК) состоялся круглый стол на тему «Блокирование налоговых накладных: коррупционные риски и пути их преодоления», на котором представлены исследования по данной проблеме. В дискуссии приняли участие народные депутаты, предста...
08.12.2023 102 0 1
Принят закон о страховании инвестиций от военных и политических рисков
Верховная Рада 22.11.2023 приняла в целом законопроект № 9015 по страхованию инвестиций в Украине от военных рисков. Это позволит Экспортно-кредитному агентству (ЭКА) страховать и перестраховывать инвестиции как международных, так и украинских компаний еще до окончания военного положения. Украинский...
23.11.2023 48 0 0
НБУ обновил критерии оценки риска и общественной важности участников рынка небанковских финуслуг
Национальный банк Украины обновил критерии, по которым оценивается степень риска от деятельности участниками рынка небанковских финансовых услуг и их общественная важность. В частности, установлено: уточнены критерии для определения групп общественной важности для страховщиков, кредитных со...
13.11.2023 14 0 0
ГНС о состоянии рисковости плательщиков и блокировании НН
Народный депутат Н.Южанина в своем телеграмм-канале обнародовал ответ ГНС, который она получила на депутатское обращение по отдельным вопросам работы СМКОР в августе 2023 г. Продолжилась тенденция уменьшения количества плательщиков НДС в Украине. Так, за август их количество уменьшилось почти на 4...
10.10.2023 247 0 0
Организация внутреннего контроля в бухгалтерской службе бюджетного учреждения
В консультации рассмотрим главные элементы организации внутреннего контроля в бюджетном учреждении. В консультации рассмотрим главные элементы организации внутреннего контроля в бюджетном учреждении. Общие положения В соответствии с ч. 1 ст. 26 Бюджетного кодекса (далее – БК) контроль за собл...
26.09.2023 1542 0 0
Баланс-Бюджет № 39 от 26 сентября 2023 года В консультации рассмотрим главные элементы организации внутреннего контроля в бюджетном учреждении. Общие положения В соответствии с ч. 1 ст. 26 Бюджетного кодекса (далее – БК) контроль за соблюдением бюджетного законодательства направлен на обес...
26.09.2023 49 0 0
Ограничен ли налогоплательщик при предоставлении доказательств о несоответствии критериям рискованности?
Сколько раз можно подавать уведомления о предоставлении информации и копии документов о несоответствии налогоплательщика критериям рискованности налогоплательщика? Согласно п. 6 Порядка приостановления регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных, утвер...
19.09.2023 21 0 0
Арендатор выплачивает арендную плату наперед: оформление, условия, риски
Баланс-Агро № 35 от 29 августа 2023 года «Арендная плата за землю: особенности выплаты в 2023 году»Некоторые арендодатели могут попросить арендатора выплатить арендную плату заранее, например, за весь период действия договора аренды или за несколько лет вперед. В консультации мы расскажем обо всех а...
28.08.2023 455 0 0
Некоторые арендодатели могут попросить арендатора выплатить арендную плату заранее, например, за весь период действия договора аренды или за несколько лет вперед. В консультации мы расскажем обо всех аспектах авансовой выплаты арендной платы: как и чем ее подтвердить, как проводится индексация в слу...
25.08.2023 3360 0 1