Баланс № 13 от 5 апреля 2021 года

Готовимся к подаче новой отчетности вместе! Уважаемые коллеги-бухгалтеры! Закончился I квартал, пришло время впервые заполнять и подавать Налоговый расчет по ЕСВ и НДФЛ (объединенную отчетность). Наверняка вы уже сравнили новую форму с двумя ее «предшественниками» и предположили, каки...

Редакция

31.03.2021 328 0 0

Налогообложение

В строке 19 – «минус», в строке 17 – «плюс»: исправляем ошибку в декларации по налогу на прибыль

Баланс № 12 от 29 марта 2021 года Ситуация. В 2020 году предприятие отчитывалось по налогу на прибыль ежеквартально. За I квартал и полугодие предприятие уплатило налог на прибыль (стр. 19 декларации имела знак «+»), а по результатам трех кварталов и года налог не уплачивался (стр. 19 д...

26.03.2021 37 0 0

Учет, налоги и отчетность

В строке 19 – «минус», в строке 17 – «плюс»: исправляем ошибку в декларации по налогу на прибыль

Ситуация. В 2020 году предприятие отчитывалось по налогу на прибыль ежеквартально. За I квартал и полугодие предприятие уплатило налог на прибыль (стр. 19 декларации имела знак «+»), а по результатам трех кварталов и года налог не уплачивался (стр. 19 декларации имела знак «–...

25.03.2021 167 0 0

Налогообложение

Приложение ПП: отражаем льготы

Баланс № 7-8 от 15 февраля 2021 года «Декларация по налогу на прибыль за 2020 год» В приложении ПП раскрывается информация о суммах льгот по налогу на прибыль, которыми плательщик воспользовался в отчетном периоде. Назначение приложения ПП – определить, сколько потерял бюджет из-з...

10.02.2021 107 0 0

Налогообложение

Приложение ЦП: отражаем «ценнобумажные» разницы

Баланс № 7-8 от 15 февраля 2021 года «Декларация по налогу на прибыль за 2020 год» В приложении ЦП плательщики рассчитывают суммы разниц по операциям с ценными бумагами (далее – ЦБ), на которые необходимо откорректировать финрезультат согласно п. 141.2 Налогового кодекса (далее &n...

10.02.2021 91 0 0

Налогообложение

Приложение АМ: отражаем налоговую амортизацию

Баланс № 7-8 от 15 февраля 2021 года «Декларация по налогу на прибыль за 2020 год» Приложение АМ предназначено для определения суммы налоговой амортизации, начисленной за отчетный период на объекты основных средств и/или нематериальных активов (далее – ОС и НА соответственно). Кро...

10.02.2021 205 0 0

Налогообложение

Приложение ПЗ: прибыль, освобожденная от налогообложения

Баланс № 7-8 от 15 февраля 2021 года «Декларация по налогу на прибыль за 2020 год» Приложение ПЗ предназначено для определения суммы прибыли (убытка) от всех видов деятельности, освобождаемой от налогообложения. Результат расчетов переносится в строку 05 отчетной декларации. Если льготн...

10.02.2021 55 0 0

Налогообложение

Приложение РІ: корректируем финрезультат на налоговые разницы

Баланс № 7-8 от 15 февраля 2021 года «Декларация по налогу на прибыль за 2020 год» В приложении РІ к декларации по налогу на прибыль (далее – декларация) отражаются суммы разниц, предусмотренные Налоговым кодексом (далее – НК). На итоговую сумму таких разниц (переносится в с...

10.02.2021 348 0 0

Налогообложение

Приложение ВП: исправляем ошибки прошлых периодов в отчетной декларации

Баланс № 7-8 от 15 февраля 2021 года «Декларация по налогу на прибыль за 2020 год» Приложение ВП подают налогоплательщики, которые хотят исправить ошибки прошлых отчетных периодов в составе текущей декларации. В этом случае результат исправления ошибки «втягивается» в отчетн...

10.02.2021 69 0 0

Налогообложение

Приложение ТЦ: отражаем разницу по ТЦО

Баланс № 7-8 от 15 февраля 2021 года «Декларация по налогу на прибыль за 2020 год» В приложении ТЦ к декларации по налогу на прибыль (далее – декларация) отражается информация об операциях налогоплательщика, которые являются контролируемыми в понимании ст. 39 Налогового кодекса (д...

10.02.2021 68 0 0

Налогообложение

Приложение ПН: заполняем с учетом новшеств-2020

Баланс № 7-8 от 15 февраля 2021 года «Декларация по налогу на прибыль за 2020 год» Приложение ПН предназначено для отражения факта выплаты юрлицу-нерезиденту дохода из украинского источника, облагаемого так называемым налогом на доходы нерезидента (еще одно название – налог на реп...

10.02.2021 57 0 0

Налогообложение

Приложение ЗП: уменьшаем сумму налога на прибыль

Баланс № 7-8 от 15 февраля 2021 года «Декларация по налогу на прибыль за 2020 год» В приложении ЗП определяют общую сумму, на которую можно уменьшить налог на прибыль, начисленный за отчетный период. Сумма уменьшения налога отражается в строке 16 декларации по налогу на прибыль за отчет...

10.02.2021 66 0 0

Налогообложение

Приложение АВ: отражаем выплату дивидендов

Баланс № 7-8 от 15 февраля 2021 года «Декларация по налогу на прибыль за 2020 год» В приложении АВ к декларации по налогу на прибыль (далее – декларация) приводится информация о выплаченных предприятием в отчетном периоде суммах дивидендов и приравненных к ним платежей, а также о ...

10.02.2021 136 0 0

Налогообложение

Декларация по налогу на прибыль – 2020: заполняем с учетом изменений

Баланс № 7-8 от 15 февраля 2021 года «Декларация по налогу на прибыль за 2020 год» 1 марта 2021 года (понедельник) – крайний срок подачи декларации по налогу на прибыль предприятия (далее – декларация) по итогам 2020 года. В консультации расскажем о правилах и нюансах ее зап...

10.02.2021 221 0 0

Налогообложение

Кто и когда подает декларацию по налогу на прибыль за 2020 год

Баланс № 7-8 от 15 февраля 2021 года «Декларация по налогу на прибыль за 2020 год» Из этой статьи вы узнаете: кто обязан подать декларацию по налогу на прибыль (далее – декларация) за 2020 год; нужно ли подавать пустую декларацию; в какие сроки следует подать декларацию и уплатить...

10.02.2021 121 0 0

Налогообложение

Правила игры меняются после игры: обзор изменений в учете налога на прибыль за 2020 год

Баланс № 7-8 от 15 февраля 2021 года «Декларация по налогу на прибыль за 2020 год» 2020-й выдался необычайно урожайным на изменения в налоговом законодательстве. В том числе «пострадал» и учет налога на прибыль. При этом вышло так, что сначала одни законы вносили новшества в...

10.02.2021 89 0 0

Выпуски online издания «Баланс»

Баланс № 7-8 от 15 февраля 2021 года «Декларация по налогу на прибыль за 2020 год»

Заполняем годовую декларацию по налогу на прибыль! Дорогие коллеги! Перед вами спецвыпуск «БАЛАНСА», который мы подготовили, чтобы помочь вам уверенно заполнить декларацию по налогу на прибыль за 2020 год. Декларацию нужно подать не позднее 1 марта (это понедельник) по «старой&r...

10.02.2021 245 0 0

Учет, налоги и отчетность

Правила игры меняются после игры: обзор изменений в учете налога на прибыль за 2020 год

2020-й выдался необычайно урожайным на изменения в налоговом законодательстве. В том числе «пострадал» и учет налога на прибыль. При этом вышло так, что сначала одни законы вносили новшества в учет прибыли, затем следующие законы корректировали такие новации, отодвигали срок их вступлени...

05.02.2021 694 0 1

Учет, налоги и отчетность

Приложение ПП: отражаем льготы

В приложении ПП раскрывается информация о суммах льгот по налогу на прибыль, которыми плательщик воспользовался в отчетном периоде. Назначение приложения ПП – определить, сколько потерял бюджет из-за того, что плательщик применил льготу. Заполняем годовую декларацию по налогу на прибыль за 202...

05.02.2021 490 0 2

Учет, налоги и отчетность

Приложение ЦП: отражаем «ценнобумажные» разницы

В приложении ЦП плательщики рассчитывают суммы разниц по операциям с ценными бумагами (далее – ЦБ), на которые необходимо откорректировать финрезультат согласно п. 141.2 Налогового кодекса (далее – НК). Рассчитанные суммы «ценнобумажных» разниц (далее – ЦБ-разницы) зате...

05.02.2021 262 0 1