Какова очередность учета налогового кредита по НДС в погашение налоговых обязательств в отчетном периоде

В каком порядке уменьшаются налоговые обязательства текущего (отчетного) налогового периода на сумму налогового кредита такого (отчетного) налогового периода и в каком порядке заполняется таблица 1 приложения 2 к налоговой декларации по НДС? Согласно п. 200.1 Налогового кодекса (далее –...

Редакция

15.02.2024 43 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Особенности заполнения декларации по НДС после получения налогового уведомления-решения: письмо ГНС

ГНС в письме от 13.02.2024 № 3770/7/99-00-21-03-02-07 предоставило разъяснения и привело примеры относительно обеспечения единого механизма (подхода) отражения в налоговой декларации по НДС суммы, определенной в налоговом уведомлении-решении по форме «В4», сформированной по результатам п...

15.02.2024 202 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как правильно заполнить приложение 3 «Расчет суммы бюджетного возмещения» к налоговой декларации по НДС

Каков порядок заполнения приложения 3 «Расчет суммы бюджетного возмещения» к налоговой декларации по НДС? Пунктом 200.4 Налогового кодекса (далее – НК) определено, что при отрицательном значении суммы, рассчитанной согласно п. 200.1 НК, такая сумма: а) учитывается в у...

09.02.2024 34 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

В каком случае может быть отрицательное значение в строках 5 и 5.1 декларации по НДС и приложения 5 в связи с корректировкой объемов поставок

Может ли быть отрицательное значение в строках 5 и 5.1 декларации по НДС и в приложении 5 в связи с корректировкой объемов поставки на основании расчетов корректировки к налоговым накладным, составленным на операции, освобожденные от обложения НДС? Порядок заполнения и представления налоговой...

06.02.2024 24 0 0

НДС

Уточняющий расчет налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок

Нормативно-правовое обеспечение: Приказ МФУ от 28.01.16 г. № 21 "Об утверждении форм и Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость". Аналитика: Уточнюючий розрахунок на зменшення податкових зобов’язань з ПДВ, якщо 1 095 днів із дати подання...

30.01.2024 197 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как уточняются показатели приложений 3 и 4 к уточняющему расчету налоговых обязательств по НДС

Как уточняются показатели приложений 3 и 4 к уточняющему расчету налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок в случае исправления ошибок в строках поданной ранее налоговой декларации по НДС, в результате чего увеличивается/уменьшается сумма бюджетного возмещ...

19.01.2024 27 0 0

Учет, налоги и отчетность

Перерасчет налоговых обязательств по НДС

После того как плательщиком НДС была рассчитана новая доля использования (далее – ДИ) по итогам текущего года (см. предыдущую консультацию), нужно провести перерасчет налоговых обязательств, которые были начислены в течение года на основании сводных налоговых накладных (далее – НН). По и...

27.12.2023 181 0 2

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Перерасчет налоговых обязательств

Библиотека Баланс № 24/1 «Перерасчет НДС за 2023 год» После того как плательщиком НДС была рассчитана новая доля использования (далее – ДИ) по итогам текущего года (см. предыдущую консультацию), нужно провести перерасчет налоговых обязательств, которые были начислены в течение год...

21.12.2023 82 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Поле «Отметка о применении кассового метода налогового учета» в налоговой декларации по НДС при оплате за счет бюджетных средств

Заполняется ли поле «Отметка о применении кассового метода налогового учета» в налоговой декларации по НДС налогоплательщиками, осуществляющими поставки товаров/услуг с оплатой за счет бюджетных средств? Согласно п. 6 разд. ІІІ Порядка заполнения и представления налоговой отчетнос...

14.12.2023 26 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как исправить ошибку, допущенную в приложении 6 к налоговой декларации по НДС?

Главное управление ГНС в Харьковской области сообщает, что в соответствии с п. 50.1 Налогового кодекса (далее – НК) и п. 1 разд. VI Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость, утвержденного приказом Минфина от 28.01.2016 № 21 (далее – Поряд...

21.11.2023 10 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Какая сумма должна быть указана в служебном поле строки 19.1 уточняющего расчета в декларацию по НДС?

Главное управление ГНС в Харьковской области сообщает, что в соответствии с пунктом 50.1 статьи 50 Налогового кодекса Украины от 02 декабря 2010 г. № 2755-VI с изменениями и дополнениями (далее - НКУ) и пункта 1 раздела IV Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавлен...

16.11.2023 50 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Что учесть при заполнении заявления о возврате суммы бюджетного возмещения: советы ГНС

Бюджетное возмещение: как заявить, чтобы не прогадать Проверка бюджетного возмещения: сроки уменьшились Центральное межрегиональное управление ГНС по работе с крупными налогоплательщиками информирует, что форма и порядок заполнения и представления налоговой отчетности по НДС утверждены приказом Мин...

26.10.2023 19 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

О новых формах упрощенной налоговой отчетности по НДС

Главное управление ГНС в Днепропетровской области сообщает. Приказом Министерства финансов Украины от 28.12.2022 № 463 «О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Министерства финансов Украины» (далее – приказ № 463), вступившим в силу с 01.04.2023, внесены изм...

10.10.2023 140 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Подлежат ли исправлению ошибки в строке 18.1 декларации по НДС?

Внесение изменений в налоговую отчетность по результатам самостоятельного выявления ошибок осуществляется в порядке, определенном ст. 50 Налогового кодекса Украины. Согласно п. 50.1 ст. 50 НКУ в случае если в будущих налоговых периодах (с учетом сроков давности, определенных ст. 102 НКУ) налогоплат...

04.10.2023 25 0 0

НДС

Справка о сумме отрицательного значения отчетного (налогового) периода, которая зачисляется в состав налогового кредита следующего отчетного (налогового) периода (Д2). Приложение 2 к налоговой декларации по НДС

Нормативно-правовое обеспечение: Приказ Минфина от 28.01.2016 № 21 "Об утверждении форм и Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость". Аналитика: Как заполнить приложение 2 к декларации по НДС Форма: ...

03.08.2023 332 0 0

НДС

Заявление о допуске продавцом товаров/услуг ошибок при указании обязательных реквизитов налоговой накладной и/или нарушения продавцом/покупателем предельных сроков регистрации в Едином реестре налоговых накладных налоговой накладной и/или расчета корректировки (Д7). Приложение 7 к налоговой декларации по НДС

Нормативно-правовое обеспечение: Приказ Минфина от 28.01.2016 № 21 "Об утверждении форм и Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость". Аналитика: Контрагент допустил ошибку в НН и отказывается ее исправлять? Подайте приложение 7 к декларации по ...

02.08.2023 105 0 0

НДС

Расчет суммы бюджетного возмещения (Д3). Приложение 3 к налоговой декларации по НДС

Нормативно-правовое обеспечение: Приказ Минфина от 28.01.2016 № 21 "Об утверждении форм и Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость". Аналитика: Заполняем приложение 3 к декларации по НДС Форма: ...

02.08.2023 133 0 0

НДС

Расчет (перерасчет) доли использования товаров/услуг, необоротных активов в налогооблагаемых операциях (Д6). Приложение 6 к налоговой декларации по НДС

Нормативно-правовое обеспечение: Приказ Минфина от 28.01.2016 № 21 "Об утверждении форм и Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость". Аналитика: Приложение 6 к декларации по НДС для кассовиков Приложение 6 к декларации по НДС для льготников: ...

26.07.2023 228 0 0

НДС

Расчет сумм налога на добавленную стоимость, не уплаченных субъектом хозяйствования в бюджет в связи с получением налоговых льгот и/или показателей, по которым предприятия (организации) относятся к предприятию (организации) лиц с инвалидностью (Д5). Приложение 5 к налоговой декларации по НДС

Нормативно-правовое обеспечение: Приказ Минфина от 28.01.2016 № 21 "Об утверждении форм и Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость". Аналитика: Как заполнить приложение 5 к декларации по НДС Форма: ...

26.07.2023 174 0 0

НДС

Заявления о возврате суммы бюджетного возмещения и/или суммы средств на счете в системе электронного администрирования налога на добавленную стоимость и/или учета регистрационной суммы налогоплательщика, который реорганизуется, в расчете регистрационной суммы правопреемника (Д4). Приложение 4 к налоговой декларации по НДС

Нормативно-правовое обеспечение: Приказ Минфина от 28.01.2016 № 21 "Об утверждении форм и Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость". Аналитика: Заполняем приложение 4 к декларации по НДС Форма: ...

25.07.2023 107 0 0