Тема:
Заблокирована ошибочная НН: что делать?
Ситуация. Плательщик НДС отправил на регистрацию в ЕРНН налоговую накладную (далее – НН № 1) с неправильными данными, которая была заблокирована. После этого плательщик оформил правильную НН (далее – НН № 2) на эту же операцию, регистрация которой прошла успешно. Должен ли плательщик пыт...
Зинаида Омельницкая
04.06.2020 3073 0 0
Если предприятие – благотворитель: отвечаем на ваши вопросы
Баланс № 21 от 25 мая 2020 года Для кого эта статья: для предприятия – плательщика налога на прибыль и НДС, которое намерено оказать помощь деньгами или товарами больнице либо благотворительному фонду. Какие проблемы решает: предприятие-благотворитель узнает, когда и как нужно начислить нало...
22.05.2020 70 0 0
Для кого эта статья: для предприятия – плательщика налога на прибыль и НДС, которое намерено оказать помощь деньгами или товарами больнице либо благотворительному фонду. Какие проблемы решает: предприятие-благотворитель узнает, когда и как нужно начислить налоговые обязательства по НДС при пе...
Карантин
21.05.2020 1316 0 0
Необходимо ли в этом году подавать Отчет о суммах налоговых льгот
Баланс-Агро № 25 от 25 мая 2020 года Практическая ситуация Сельхозпредприятие пользуется льготой по земельному налогу и экспортирует сельхозпродукцию с начислением НДС по ставке 0 %. Нужно ли в этом году отчитываться о суммах налоговых льгот? Если имеется в виду Отчет о суммах налоговых льго...
21.05.2020 148 0 1
Практическая ситуация Сельхозпредприятие пользуется льготой по земельному налогу и экспортирует сельхозпродукцию с начислением НДС по ставке 0 %. Нужно ли в этом году отчитываться о суммах налоговых льгот? Если имеется в виду Отчет о суммах налоговых льгот, то его подавать не нужно. Объясним,...
20.05.2020 230 0 0
Сумма компенсации за услугу от нерезидента изменилась: как оформить РК
Баланс № 20 от 18 мая 2020 года Акценты статьи: как оформить расчет корректировки к налоговой накладной (далее – РК, НН) по услугам, приобретенным у нерезидента; как отразить такой РК в декларации по НДС. Допустим, сумма компенсации за услугу, приобретенную у нерезидента с местом поставк...
14.05.2020 74 0 0
Акценты статьи: как оформить расчет корректировки к налоговой накладной (далее – РК, НН) по услугам, приобретенным у нерезидента; как отразить такой РК в декларации по НДС. Допустим, сумма компенсации за услугу, приобретенную у нерезидента с местом поставки в Украине, после оформления НН ...
14.05.2020 735 0 0
НДС-учет услуг в сфере ВЭД
В публикации «Место поставки ВЭД-услуг: общие правила и разные ситуации» мы уже рассказали, по каким правилам нужно определять место поставки услуг для целей НДС и почему для налогообложения это важно. А также начали рассматривать практическое применение этих правил на примере услу...
14.05.2020 1091 0 1
Проблемы корректировки НДС в период с 17 марта по 2 апреля
Баланс № 19 от 12 мая 2020 года Суть проблемы. Введение задним числом льготы по НДС на поставку товаров, необходимых для выполнения карантинных мероприятий, вызвало немало проблем у плательщиков НДС. Позиция ГНС. В Информационном письме от 16.04.20 г. № 10 ГНС сообщила, как применять указанную льг...
07.05.2020 63 0 0
Суть проблемы. Введение задним числом льготы по НДС на поставку товаров, необходимых для выполнения карантинных мероприятий, вызвало немало проблем у плательщиков НДС. Позиция ГНС. В Информационном письме от 16.04.20 г. № 10 ГНС сообщила, как применять указанную льготу: налоговые обязательства, нач...
07.05.2020 726 0 0
Отражение в декларации по НДС операций с медицинскими товарами, освобожденными от налогообложения
В соответствии с п.71 подраздела 2 раздела ХХ Налогового кодекса Украины на период, начинающийся с 17 марта 2020 года и заканчивается последним числом месяца, в котором завершается действие карантина, освобождаются от налогообложения НДС операции по ввозу на таможенную территорию Украины и/или опера...
06.05.2020 416 0 1
Реэкспорт товаров: отражаем в декларации по НДС
Согласно п. 5 части первой ст. 86 Таможенного кодекса Украины (далее - ТКУ) таможенный режим реэкспорта может быть применен к товарам, которые при ввозе на таможенную территорию Украины имели статус иностранных и были помещены в таможенный режим импорта и возвращаются нерезиденту - стороне внешнеэко...
30.04.2020 485 0 0
Исправление ошибки в приложении Д7 к декларации по НДС
Исправление ошибок в приложении 7 «Розрахунок (перерахунок) частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях (Д7)» осуществляется путем представления уточняющего расчета вместе с приложением Д7 с отметкой «уточнюючий», в котором указываются ...
15.04.2020 269 0 0
Библиотека Баланс № 7 «Декларация по НДС: заполнение и исправление ошибок»
Тема заполнения декларации по НДС и приложений к ней выбрана нами не случайно – мы ориентировались на вопросы, которые поступают на нашу консультационную линию. Нынешние реалии жизни таковы, что бухгалтер не успевает следить за всеми законодательными изменениями, связанными с составлением от...
10.04.2020 208 0 0
Исправление ошибок в декларации по НДС
Библиотека Баланс № 7 «Декларация по НДС: заполнение и исправление ошибок» Чтобы исправить ошибку, выявленную в декларации по НДС (далее – декларация), нужно подать либо уточняющий расчет (далее – УР), либо новую декларацию. От чего зависит способ исправления ошибки и как п...
09.04.2020 131 0 0
Приложение 9: подаем и заполняем правильно
Библиотека Баланс № 7 «Декларация по НДС: заполнение и исправление ошибок» В этой статье мы расскажем, кто должен подавать приложение 9 к декларации по НДС (далее – декларация), как его заполнить и исправить ошибки в уже представленном приложении. Кто подает Приложение 9 подают ...
09.04.2020 63 0 0
Приложение 8 декларации по НДС: когда подается и как заполняется
Библиотека Баланс № 7 «Декларация по НДС: заполнение и исправление ошибок» В этой консультации рассмотрим, кто и в каких случаях подает приложение 8 к декларации по НДС (далее – декларация) и как его заполнить. Когда подается Приложение 8 подается исключительно по желанию плател...
09.04.2020 69 0 0
Заполняем приложение 7 декларации по НДС
Библиотека Баланс № 7 «Декларация по НДС: заполнение и исправление ошибок» В консультации расскажем, кому и когда нужно подавать приложение 7 к декларации по НДС (далее – декларация), какие таблицы и в каком случае надо заполнить, какие рекомендации по исправлению ошибок в этом п...
09.04.2020 359 0 0
Приложение 6 декларации по НДС: порядок заполнения и исправления ошибок
Библиотека Баланс № 7 «Декларация по НДС: заполнение и исправление ошибок» Напоминаем, что с 01.01.20 г. действует новая редакция приложения 6 к декларации по НДС (далее – декларация). Это связано с тем, что с этой даты был отменен Отчет о суммах налоговых льгот. В консультации р...
09.04.2020 116 0 0
Приложение 5: заполнение и исправление ошибок
Библиотека Баланс № 7 «Декларация по НДС: заполнение и исправление ошибок» В консультации рассмотрим, в каких случаях подается приложение 5 к декларации по НДС (далее – декларация), каковы особенности его заполнения и порядок исправления допущенных в нем ошибок. Когда подается П...