Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Зачет излишка предоплаты за товар 1 как постоплата за товар 2

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» В консультации расскажем, как оформить расчет корректировки (далее – РК) в данном случае. Ситуация 25.05.2023 ООО «Трио» (поставщик) получило от ООО «...

N Наталья Шевчук

26.06.2023 34 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Зачет излишка предоплаты за товар 1 как предоплата за товар 2

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» В консультации расскажем, как оформить расчет корректировки (далее – РК) в данном случае. Ситуация 1 Согласно договору поставки стороны – плательщики НДС осуществили ...

26.06.2023 33 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

РК при зачете: общие правила

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Рассмотрим, когда составляется расчет корректировки (далее – РК) при зачете и каковы общие правила его оформления. Вопросы – ответы В чем суть зачета для целей оформл...

26.06.2023 34 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Изменение цены и количества товара в разные дни после поставки

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Рассмотрим порядок оформления расчета корректировки (далее – РК) в этой ситуации. Ситуация По договору поставки, заключенному между плательщиками НДС, осуществлены следующи...

26.06.2023 60 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Замена номенклатуры: практические ситуации

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Рассмотрим две ситуации, связанные с заменой номенклатуры товара. Практические ситуации Ситуация 1 Замена нескольких товарных позиций после предоплаты 27.04.2023 поставщик полу...

26.06.2023 46 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Изменение номенклатуры товара после предоплаты

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Рассмотрим, как оформить расчет корректировки (далее – РК) в такой ситуации. Ситуация По договору поставки, заключенному между ООО «Трио» (поставщик) и ООО &laq...

26.06.2023 41 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Причина корректировки 104: общие правила оформления РК

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Рассмотрим общие правила оформления расчета корректировки (далее – РК) с причиной корректировки 104 «Зміна номенклатури». Основания для оформления РК Под измене...

26.06.2023 58 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Увеличение цены неоплаченного товара после отгрузки (по всей товарной позиции и по ее части)

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Если товар отгружен, но еще не оплачен, то стороны договора поставки вправе пересмотреть его цену. Такой пересмотр фиксируется в допсоглашении и служит основанием для оформления расчет...

26.06.2023 35 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Уменьшение цены товара после предоплаты с возвратом излишка предоплаты покупателю

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» В данном случае важно правильно определить дату составления расчета корректировки (далее – РК), а также код причины корректировки (101 или 104) в зависимости от того, корректируе...

26.06.2023 47 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

РК с кодом причины 101 «Зміна ціни»: когда и как оформляется

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Если после получения предоплаты или отгрузки товара (подписания акта оказанных услуг) изменяется цена товара (услуги), значит, к первоначально оформленной налоговой накладной (далее &n...

26.06.2023 64 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Увеличение и уменьшение количества товара после предоплаты

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Количество товара после предоплаты может как увеличиваться, так и уменьшаться. Расскажем, как оформить расчет корректировки (далее – РК) в конкретной ситуации. Ситуация По...

26.06.2023 42 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Уменьшение количества товара после поставки

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» В данном случае с заполнением расчета корректировки (далее – РК) проблем не должно быть. Если количество товара меняется не до нуля и при этом не меняется цена товара, то од...

26.06.2023 31 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

РК с кодом причины 102 «Зміна кількості»: общие правила заполнения

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Расчет корректировки (далее – РК) в связи с изменением количества товара оформляются довольно часто (например, при возврате поставщику части ранее полученного от него товара...

26.06.2023 66 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

РК на полный возврат товара

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» В консультации рассмотрим, как составить расчет корректировки (далее – РК) с кодом причины 103 в случае полного возврата товара. Ситуация 17.04.2023 поставщик получил...

26.06.2023 42 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

РК: общий алгоритм заполнения

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Рассмотрим подробно, как заполнять реквизиты расчета корректировки (далее – РК). Напомним, согласно п. 21 Порядка, утвержденного приказом Минфина от 31.12.2015 № 1307 (дале...

26.06.2023 52 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Когда оформляется РК и кто его регистрирует в ЕРНН

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Для корректировки налоговых обязательств поставщика и налогового кредита покупателя оформляется расчет корректировки (далее – РК), который регистрируется в ЕРНН. В консультации м...

26.06.2023 82 0 0

Выпуски online издания Библиотека «Баланс»

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления»

На практике возникает немало ситуаций, когда первоначально составленную НН нужно откорректировать. Причины корректировки могут быть разными, и для каждой из них такой расчет составляется по своим правилам. Именно поэтому порядок оформления расчетов корректировки вызывает на практике очень много воп...

25.06.2023 478 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Надо составить расчет корректировки к заблокированной налоговой накладной: каковы действия поставщика и покупателя?

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Практическая ситуация Поставщик в мае этого года отгрузил товар, выписал налоговую накладную (далее - НН), но она была заблокирована. Теперь поставщик занимается ее разблокировкой. В ...

24.06.2023 51 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Заблокировали РК к ошибочной НН: нужно ли его разблокировать?

Библиотека Баланс № 11 «Расчеты корректировки к налоговым накладным: практические примеры составления» Практическая ситуация Плательщик НДС выписал и зарегистрировал в ЕРНН налоговую накладную (далее – НН), но неправильно указал дату ее составления. После выявления ошибки был офо...

24.06.2023 32 0 0

Хозяйственные операции

Заблокировали РК к ошибочной НН: нужно ли его разблокировать?

Плательщик НДС выписал и зарегистрировал в ЕРНН налоговую накладную (далее – НН), но неправильно указал дату ее составления. После выявления ошибки был оформлен расчет корректировки (далее – РК), который должен был аннулировать ошибочную НН. Но регистрация этого РК в ЕРНН была остановлен...

24.06.2023 443 0 0