Товар отгрузил на упрощенке, а деньги получил на общей системе: новые правила налогообложения погашенной денежной задолженности

Наше предприятие до 1 января 2020 года было плательщиком единого налога (далее – ЕН) третьей группы, а с этой даты перешло на общую систему налогообложения. По состоянию на 01.01.20 г. у нас на балансе числились две задолженности покупателей за отгруженный товар (12 000 грн, в т. ч. НДС &ndash...

V Виктория Якимащенко

30.07.2020 461 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Штраф/пеня по результатам проверок в предыдущие годы

На суммы штрафных (финансовых) санкций и пени, начисленных органами ГНС в связи с нарушением налогоплательщиком требований налогового законодательства и другого законодательства, контроль за соблюдением которых возложен на контролирующие органы и признанных в составе расходов в 2018 - 2019 годах, фи...

29.07.2020 58 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Благотворительная помощь в период карантина: что с налогом на прибыль?

Осуществляется ли корректировка финансового результата до налогообложения плательщиком налога на прибыль при оказании благотворительной помощи или безвозмездном перечислении (передаче) средств, товаров (работ, услуг) ЮЛ течение действия карантина, установленного КМУ на всей территории Украины с цель...

29.07.2020 74 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как самостоятельно провести корректировку налоговых обязательств по налогу на прибыль для целей ТЦО

С момента введения в Украине правил трансфертного ценообразования (далее – ТЦО) налогоплательщикам было предоставлено право на проведение самостоятельной корректировки налоговых обязательств по налогу на прибыль для целей ТЦО. Как это сделать – далее. Предпосылки для самостоятельной кор...

23.07.2020 121 0 0

Бухгалтерский учет и финотчетность

Опоздавшая первичка: как отразить расходы

Баланс № 30 от 27 июля 2020 года «Справочник по составлению первички (часть первая)» В чем состоит проблема. Практически при любой проверке отсутствие первичных документов является камнем преткновения в отношениях между контролирующим органом и субъектом хозяйствования. Если документов ...

23.07.2020 390 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Первичные документы - основа при определении объекта обложения налогом на прибыль предприятий

Для целей налогообложения налогоплательщики обязаны вести учет доходов, расходов и других показателей, связанных с определением объектов налогообложения и / или налоговых обязательств, на основании первичных документов, регистров бухгалтерского учета, финансовой отчетности, других документов, эт "св...

23.07.2020 111 0 0

Хозяйственные операции

Ускоренная амортизация: условия применения и практические моменты

Ускоренное уменьшение остаточной стоимости как один из методов амортизации хорошо известно бухгалтерам. Но сейчас мы не о нем. Для целей налоговой амортизации некоторые основные средства можно самортизировать быстрее – не ориентируясь на минимально допустимые сроки полезного использования, пр...

22.07.2020 7723 0 4

Ежедневный бухгалтерский обзор

Оказание благотворительной помощи с целью предотвращения распространения коронавируса. Что с налогом на прибыль?

Осуществляется ли корректировка финансового результата до налогообложения плательщиком налога на прибыль при оказании благотворительной помощи или безвозмездном перечислении (передаче) средств, товаров (работ, услуг) юрлицом в течении действия карантина, установленного КМУ на всей территории Украины...

21.07.2020 118 0 0

Учет, налоги и отчетность

Объект ОС своевременно не оприходован: варианты исправления ошибки

Ситуация. В декабре 2019 года предприятие приобрело офисную мебель (стойку секретаря) по цене 8 280 грн (в т. ч. НДС – 1 380 грн). Документы от поставщика были получены только в июне 2020 года, и до этого момента мебель не была оприходована. Предприятие является плательщиком налога на прибыль ...

16.07.2020 443 0 1

Бухгалтерский учет и финотчетность

Объект ОС своевременно не оприходован: варианты исправления ошибки

Баланс № 29 от 20 июля 2020 года Ситуация. В декабре 2019 года предприятие приобрело офисную мебель (стойку секретаря) по цене 8 280 грн (в т. ч. НДС – 1 380 грн). Документы от поставщика были получены только в июне 2020 года, и до этого момента мебель не была оприходована. Предприятие являет...

16.07.2020 60 0 0

Налогообложение

Суммы финансовых санкций от контролирующих органов: исключаем из налоговых расходов!

Баланс № 29 от 20 июля 2020 года Из этой статьи вы узнаете: каким именно плательщикам налога на прибыль нельзя включать в расходы суммы штрафов, начисленные контролирующими органами; в каком отчетном периоде суммы штрафов и пени повлияют на величину объекта налогообложения; нужно ли исключать ...

16.07.2020 81 0 0

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

«Прибыльная» декларация за первое полугодие: кто и как должен отчитаться

Суть вопроса: напомним, сельхозпроизводители – плательщики налога на прибыль снова получили право применять особый годовой отчетный период, который начинается 1 июля и заканчивается 30 июня. Те плательщики, которые хотят перейти на такой период уже с 1 июля 2020 года (в т. ч. годовые), должны ...

15.07.2020 245 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Изменения относительно декларирования полученных льгот по налогу на прибыль

Приказом Министерства финансов от 14 ноября 2019 года № 481 «Об утверждении Изменений к форме Налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий» налоговая декларация по налогу на прибыль дополнена новым приложением ПП «Інформація про суми податкових пільг». Субъект хозяй...

15.07.2020 28 0 0

Налогообложение

«Прибыльная» декларация за первое полугодие: кто и как должен отчитаться

Баланс-Агро № 33-34 от 20 июля 2020 года Суть вопроса: в прошлом номере «БАЛАНС-АГРО» мы писали, что сельхозпроизводители – плательщики налога на прибыль снова получили право применять особый годовой отчетный период, который начинается 1 июля и заканчивается 30 июня. Те плательщик...

15.07.2020 67 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

«Незалежнику» при выплате доходов нерезиденту необходимо уплатить налог на прибыль

Налогоплательщик имеет право реализовывать через Электронный кабинет права и обязанности, предусмотренные Налоговым кодексом Украины (далее - НКУ) и которые могут быть реализованы в электронной форме средствами электронной связи. Нормы определены п 17.1.14 п. 17.1 ст. 17 НКУ. В соответствии с треб...

14.07.2020 16 0 0

Учет, налоги и отчетность

Суммы финансовых санкций от контролирующих органов: исключаем из налоговых расходов!

Из этой статьи вы узнаете: каким именно плательщикам налога на прибыль нельзя включать в расходы суммы штрафов, начисленные контролирующими органами; в каком отчетном периоде суммы штрафов и пени повлияют на величину объекта налогообложения; нужно ли исключать из налоговых расходов суммы штрафа...

14.07.2020 343 0 0

Новости

Обновлены справочники льгот на 01.07.2020

Баланс № 28 от 13 июля 2020 года «Форма № 1ДФ: отчитываемся без проблем!» По состоянию на 1 июля утверждены: Справочник налоговых льгот № 99/1, которые являются потерями доходов бюджета. В частности, раздел льгот по НДС дополнен новой льготой по коду 14060545 (согласно пп. 38.12 п. 3...

12.07.2020 169 0 0

Налогообложение

Особый отчетный период по налогу на прибыль для сельхозпроизводителей: практические советы

Баланс-Агро № 32 от 13 июля 2020 года Суть вопроса. Законом от 16.01.20 г. № 466-IX (далее – Закон № 466) внесены изменения в пп. 137.4.1 Налогового кодекса (далее – НК), согласно которым сельхозпроизводители – плательщики налога на прибыль опять получили право отчитываться по это...

11.07.2020 65 0 0

Выпуски online издания «Баланс-Агро»

Баланс-Агро № 32 от 13 июля 2020 года

Поздравляем с днем бухгалтера и аудитора! Уважаемые коллеги! Примите самые искренние поздравления с профессиональным праздником – Днем бухгалтера и аудитора! Важность профессии бухгалтера для предприятия тяжело переоценить. В наше время бухгалтер – это не просто человек, который ведет...

11.07.2020 189 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Декларирование налога на прибыль за I полугодие

С 1 июля 2020 года началась кампания декларирования прибыли предприятий за I полугодие 2020 года. Согласно нормам Налогового кодекса Украины (далее - НКУ) налоговый (отчетный) период для налога на прибыль предприятий, кроме случаев, предусмотренных п.137.5 ст.137 НКУ, являются календарные: квартал,...

10.07.2020 118 0 0