Банковские учреждения обязаны направлять контролирующим органам уведомления об открытии/закрытии счетов

Главное управление ГНС в Днепропетровской области напоминает, что требования об информировании об открытии и закрытии счетов налогоплательщиков в банках и других финансовых учреждениях установлены ст. 69 Налогового кодекса Украины (далее – НКУ).

Пунктом 69.1 ст. 69 НКУ определено, что банки и другие финансовые учреждения открывают текущие и другие счета налогоплательщикам – юридическим лицам (резидентам и нерезидентам) независимо от организационно-правовой формы, обособленным подразделениям и представительствам юридических лиц, для которых законом установлены особенности их государственной регистрации и которые не включаются в Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц – предпринимателей и общественных формирований (далее – Реестр), физическим лицам, осуществляющим независимую профессиональную деятельность, при наличии документов, выданных контролирующими органами, подтверждающими взятие их на учет в таких органах, или выписки из Реестра (для лиц, взятие на учет которых в контролирующих органах осуществляется на основании сведений из Реестра, предоставленных государственным регистратором согласно Закону Украины от 15 мая 2003 года № 755-IV «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц – предпринимателей и общественных формирований) » с изменениями и дополнениями) или информации из этого стру, полученной банком в соответствии с законом, с указанием данных о взятии на учет в контролирующих органах в качестве налогоплательщика.

Также п. 69.2 ст. 69 НКУ определено, что банки и другие финансовые учреждения обязаны прислать уведомление об открытии или закрытии счета налогоплательщика – юридического лица, в том числе открытого через его обособленные подразделения, или самозанятого физического лица в контролирующий орган, в котором учитывается налогоплательщик. день открытия/закрытия счета.

В случае открытия или закрытия счета налогоплательщика – банка, в том числе открытого через его обособленные подразделения, уведомление направляется в порядке, определенном п. 69.2 ст. 69 НКУ, только в случае открытия или закрытия корреспондентского счета.

В случае открытия или закрытия собственного корреспондентского счета банки обязаны прислать уведомление в контролирующий орган, в котором учитываются, в сроки, определенные п. 69.2 ст. 69 НКУ.

https://dp.tax.gov.ua