Налоговая накладная: как исправить ошибку в ИНН поставщика?
Библиотека Баланс № 8 «Налоговая накладная: правила оформления и примеры» Мы рассмотрим: как исправить ошибку в индивидуальном налоговом номере (далее – ИНН); каковы последствия ошибки для поставщика и покупателя; как отразить исправление ошибки в декларации по НДС. Суть о...
Зинаида Омельницкая
23.04.2024 25 0 0
Исправление ошибок в заголовочной части налоговой накладной
Библиотека Баланс № 8 «Налоговая накладная: правила оформления и примеры» Если плательщик НДС совершил ошибку в заголовочной части налоговой накладной (далее – НН), не стоит паниковать. Определенные ошибки в НН можно исправить довольно легко, составив к ней «пустой» ра...
23.04.2024 21 0 0
Как оформить НН в случае ликвидации основных средств
Библиотека Баланс № 8 «Налоговая накладная: правила оформления и примеры» Согласно нормам Налогового кодекса (далее – НК) операция по ликвидации основных средств (далее – ОС) приравнивается к поставке товаров. То есть такая операция требует начисления НДС и оформления налого...
Светлана Стадник
23.04.2024 36 0 0
Как оформить сводную НН на ритмичные и непрерывные поставки?
Мы рассмотрим: что такое ритмичные или непрерывные поставки; с какой периодичностью следует составлять налоговые накладные (далее – НН) на такие поставки; как составить НН, если получена предоплата; как составить НН на неплательщика НДС; как составить НН на плательщика НДС; в чем закл...
22.04.2024 16 0 0
Как исправить ошибку в дате НН
Библиотека Баланс № 8 «Налоговая накладная: правила оформления и примеры» На практике бывает, что плательщики НДС выписывают на одну операцию две одинаковые налоговые накладные (далее – НН). Причем такие НН могут быть оформлены либо на одну дату, либо на разные (например, одна НН ...
22.04.2024 17 0 0
Доначисление налоговых обязательств до базы налогообложения
Библиотека Баланс № 8 «Налоговая накладная: правила оформления и примеры» Мы рассмотрим: что является базой обложения НДС; как и когда нужно оформить налоговую накладную (далее – НН). Определяем базу налогообложения Согласно п. 188.1 Налогового кодекса (далее – НК) баз...
22.04.2024 25 0 0
Общие вопросы оформления и регистрации налоговых накладных
Библиотека Баланс № 8 «Налоговая накладная: правила оформления и примеры» Значимость налоговой накладной (далее – НН) для плательщиков НДС трудно переоценить. Ведь должным образом оформленная и зарегистрированная в Едином реестре налоговых накладных (далее – ЕРНН) НН являетс...
22.04.2024 37 0 1
Оформление НН по ежедневным итогам операций
Библиотека Баланс № 8 «Налоговая накладная: правила оформления и примеры» В некоторых случаях Налоговый кодекс (далее – НК) разрешает не оформлять налоговую накладную (далее – НН) на каждую операцию по поставке или на каждого покупателя (получателя). В случае выполнения опре...
22.04.2024 14 0 0
Как оформить НН, если покупатель – неплательщик НДС
Библиотека Баланс № 8 «Налоговая накладная: правила оформления и примеры» Основным отличием налоговой накладной (далее – НН), не предоставляемой покупателю (получателю), является отметка «Х» в специальном поле левой верхней части НН, а также указание соответствующего т...
Поставки, освобожденные от налогообложения: заполняем НН
Библиотека Баланс № 8 «Налоговая накладная: правила оформления и примеры» Что рассмотрим: какие операции считаются освобожденными от обложения НДС; как заполнить налоговую накладную (далее – НН) на поставки, освобожденные от налогообложения. Какие операции освобождаются от на...
22.04.2024 18 0 0
Приобретение услуг у нерезидента: как оформить налоговую накладную
Библиотека Баланс № 8 «Налоговая накладная: правила оформления и примеры» Если субъект хозяйствования (далее – СХ) приобретает у нерезидента услугу с местом поставки на территории Украины, он обязан начислить налоговые обязательства по НДС на стоимость такой услуги. При этом неваж...
Алексей Нагорный
Как оформить НН на вывоз товаров за пределы территории Украины
Библиотека Баланс № 8 «Налоговая накладная: правила оформления и примеры» В этой статье рассмотрим правила заполнения налоговой накладной (далее – НН) на вывоз товаров за пределы таможенной территории Украины (далее – ТТУ), то есть на экспорт. Но сначала напомним общие прави...
Оформляем налоговую накладную при оказании услуг нерезиденту
Библиотека Баланс № 8 «Налоговая накладная: правила оформления и примеры» Субъекты хозяйствования (далее – СХ), которые являются плательщиками НДС, в случае оказания услуг нерезиденту с местом поставки на территории Украины обязаны составить налоговую накладную (далее – НН) ...
22.04.2024 12 0 0
Аннулирование НДС-регистрации: заполняем НН на условную поставку
Библиотека Баланс № 8 «Налоговая накладная: правила оформления и примеры» Что рассмотрим: что является объектом налогообложения при аннулировании НДС-регистрации; как определить базу налогообложения; как и когда нужно оформить налоговую накладную (далее – НН); как отразить н...
Сельхозпредприятие выплачивает дивиденды юрлицу-нерезиденту: что нужно учесть?
Спецпроект «Дивиденды: как правильно оформить, начислить, выплатить и отразить в учете» Мы уже писали об организационных, налоговых и учетных вопросах, которые должно решить сельхозпредприятие, выплачивая дивиденды юрлицу-резиденту. Но среди владельцев корпоративных прав такого предприя...
Елена Кушина
17.04.2024 32 0 0
Дивиденды в учете инвестора и эмитента
Спецпроект «Дивиденды: как правильно оформить, начислить, выплатить и отразить в учете» Получение дивидендов в денежной форме Пример 1 В марте 2024 года предприятие – плательщик налога на прибыль получило дивиденды: от юрлица-резидента (плательщика налога на прибыль) – ...
Виктория Якимащенко
17.04.2024 12 0 0
Дивиденды ООО: налогообложение у эмитента
Спецпроект «Дивиденды: как правильно оформить, начислить, выплатить и отразить в учете» В консультации рассмотрим, какие именно платежи считаются дивидендами для целей налогообложения, а также как эмитенту (предприятию, выплачивающему дивиденды) правильно начислить и уплатить налоги на ...
17.04.2024 413 0 0
Спецпроект «Дивиденды: как правильно оформить, начислить, выплатить и отразить в учете»
После завершения отчетного года собственники прибыльного предприятия зачастую принимают решение о выплате дивидендов. В связи с этим у бухгалтера может возникнуть множество вопросов, ведь, во-первых, сегодня законодательство меняется чаще, чем предприятие выплачивает дивиденды, а во-вторых, военное...
Редакция
17.04.2024 37 0 0
Переходящие дивиденды у резидента Дія Сіті – плательщика налога на прибыль на особых условиях: нюансы налогообложения
Спецпроект «Дивиденды: как правильно оформить, начислить, выплатить и отразить в учете» Резидент Дія Сіті – плательщик налога на прибыль на особых условиях (далее – особый плательщик) – это резидент Дія Сіті, который в порядке, предусмотренном п. 141.10 Налогового коде...
17.04.2024 1 0 0
Выплата дивидендов: правила и юридические тонкости
Спецпроект «Дивиденды: как правильно оформить, начислить, выплатить и отразить в учете» Акценты статьи: когда предприятие вправе выплачивать дивиденды, а когда это запрещено; в чем заключаются дивидендные особенности для ООО, АО, ЧП; какие положения относительно дивидендов можно пр...
Елена Кантерман
17.04.2024 27 0 0