Возобновлена регистрация НН/РК: как рассчитать второй лимит?

Баланс-Агро № 23 от 7 июня 2022 года В статье мы рассмотрим: в какой срок должны быть зарегистрированы налоговые накладные и расчеты корректировки (далее – НН, РК) за май 2022 года; как формируется так называемый второй лимит и почему не все НН можно зарегистрировать за его счет; имеет л...

Зинаида Омельницкая

07.06.2022 379 0 1

Учет, налоги и отчетность

Возобновлена регистрация НН/РК: как рассчитать второй лимит?

В статье мы рассмотрим: в какой срок должны быть зарегистрированы налоговые накладные и расчеты корректировки (далее – НН, РК) за май 2022 года; как формируется так называемый второй лимит и почему не все НН можно зарегистрировать за его счет; имеет ли значение для регистрации НН/РК, если...

06.06.2022 1565 0 2

Налогообложение

Применение разных ставок НДС при продаже сельхозпродукции

Баланс-Агро № 20 от 17 мая 2022 года С марта прошлого года для некоторых видов сельхозпродукции была установлена сниженная ставка НДС в размере 14 %. Несмотря на то что эта ставка действует уже больше года, мы продолжаем получать от сельхозпредприятий вопросы об особенностях ее применения. В этой ...

17.05.2022 331 0 1

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Применение разных ставок НДС при продаже сельхозпродукции

С марта прошлого года для некоторых видов сельхозпродукции была установлена сниженная ставка НДС в размере 14 %. Несмотря на то что эта ставка действует уже больше года, мы продолжаем получать от сельхозпредприятий вопросы об особенностях ее применения. В этой статье дадим ответы на наиболее актуаль...

16.05.2022 564 0 1

Налогообложение

Заполнение декларации по НДС в период военного положения: практические ситуации

Баланс № 18 от 2 мая 2022 года Рассмотрим, как в условиях военного положения и при отсутствии возможности зарегистрировать в ЕРНН налоговые накладные и расчеты корректировки (далее – НН, РК) , а также заполнить декларацию по НДС (далее – декларация). Регистрация НН и РК С началом войны...

02.05.2022 231 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Разблокировка НН/РК: продлеваются ли сроки подачи документов во время военного положения?

Библиотека Баланс № 7-8 «Военное положение: путеводитель бухгалтера» Чтобы ответить на этот вопрос, рассмотрим ситуацию, которая возникла у плательщика НДС. Ситуация В апреле 2021 года плательщику НДС заблокировали налоговую накладную (далее – НН). Поскольку некоторое время ...

30.04.2022 110 0 1

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Заполнение декларации по НДС в период военного положения: практические ситуации

Библиотека Баланс № 7-8 «Военное положение: путеводитель бухгалтера» Рассмотрим, как в условиях военного положения и при отсутствии возможности зарегистрировать в ЕРНН налоговые накладные и расчеты корректировки (далее – НН, РК) , а также заполнить декларацию по НДС (далее &n...

30.04.2022 155 0 1

Учет, налоги и отчетность

Заполнение декларации по НДС в период военного положения: практические ситуации

Рассмотрим, как в условиях военного положения и при отсутствии возможности зарегистрировать в ЕРНН налоговые накладные и расчеты корректировки (далее – НН, РК) , а также заполнить декларацию по НДС (далее – декларация). Рассмотрим, как в условиях военного положения и при отсутствии возмо...

29.04.2022 1013 0 2

Ежедневный бухгалтерский обзор

ГНС: В течение какого срока после прекращения военного положения подлежит уточнению налоговый кредит, задекларированный плательщиками во время его действия?

В соответствии с п. 32 прим. 2 подразд. 2 разд. ХХ Налогового кодекса временно, на период действия правового режима военного положения, налогоплательщики по операциям по приобретению товаров/услуг, по которым в Едином реестре налоговых накладных (далее – ЕРНН) поставщиками не зарегистрированы ...

25.04.2022 64 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

ГНС: Налоговые накладные можно будет зарегистрировать после отмены военного положения

Отмечают в ГУ ГНС в Черновицкой области. Следовательно, на период действия правового режима военного положения плательщики НДС могут отражать налоговый кредит по НДС только на основе первичных документов, составленных в соответствии с требованиями Закона от 16.07.1999 № 996-XIV «О бухгалтерско...

06.04.2022 191 0 0

Налогообложение

Особенности администрирования НДС в военное время

Баланс-Агро № 12-13 от 28 марта 2022 года В этой статье рассмотрим, можно ли в военное время регистрировать налоговые накладные или расчеты корректировки (далее – НН, РК), как подавать отчетность и уплачивать НДС в бюджет. НН и РК в военное время не регистрируются Напомним, с 1 марта д...

29.03.2022 235 0 1

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Особенности администрирования НДС в военное время

В этой статье рассмотрим, можно ли в военное время регистрировать налоговые накладные или расчеты корректировки (далее – НН, РК), как подавать отчетность и уплачивать НДС в бюджет. В этой статье рассмотрим, можно ли в военное время регистрировать налоговые накладные или расчеты корректировки (...

28.03.2022 782 0 0

Налогообложение

Когда и почему возникает показатель ∑Перевищ

Баланс № 10-11 от 14 марта 2022 года Рассмотрим причины возникновения показателя ∑Перевищ, а также расскажем, как и когда можно избежать его возникновения. В каких случаях возникает ∑Перевищ Показатель ∑Перевищ формулы в системе электронного администрирования НДС (далее – СЭА) ум...

24.03.2022 101 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Обновленные формы налоговой накладной и расчета корректировки будут доступны налогоплательщикам после завершения военного положения

В Главном управлении ГНС в Ивано-Франковской области информируют, что сейчас плательщики налога на добавленную стоимость при регистрации в ЕРНН налоговых накладных по старой или новой формой получают отказ. В частности, при регистрации налоговой накладной по форме J/F1201012 плательщики получают кв...

14.03.2022 309 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Об отражении в налоговой отчетности по НДС налоговой накладной, составленной без факта осуществления хозяйственной операции, и расчета корректировки к ней

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Суммы НДС, указанные в налоговой накладной, которые не соответствуют данным бухгалтерского учета налогоплательщика, и расчете корректировки к ней, не подлежат отражению в налоговой отчетности налогоплательщика, но при их регистрации в ЕРН...

22.02.2022 35 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Как определить дату оформления РК

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах»В ст. 192 НК изложены основания и порядок корректировки налоговых обязательств и налогового кредита по НДС, однако ничего не сказано о дате оформления расчета корректировки (далее – РК). Поэтому определение этой даты всегда вызы...

22.02.2022 96 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

В каком периоде отражать в декларации по НДС разблокированные РК

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Как известно, «нулевые» расчеты корректировки (далее – РК) в декларации по НДС (далее – декларация) не отражаются. Поэтому их блокировка или разблокировка на показатели декларации никак не влияет. А вот РК на ...

22.02.2022 113 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Когда и почему возникает показатель ∑Перевищ

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах»Рассмотрим причины возникновения показателя ∑Перевищ, а также расскажем, как и когда можно избежать его возникновения. В каких случаях возникает ∑Перевищ Показатель ∑Перевищ формулы в системе электронного администрирования НДС ...

22.02.2022 146 0 1

Выпуски online издания Библиотека «Баланс»

Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах»

На нашу консультационную линию всегда поступает много вопросов, касающихся учета НДС. Отчасти это связано с очередными изменениями в законодательстве, но большинство вопросов все-таки вызвано частыми блокировками налоговых накладных/расчетов корректировки (далее – НН, РК), а также нечетко вып...

22.02.2022 514 0 1

Хозяйственные операции

Как определить дату оформления РК

В ст. 192 НК изложены основания и порядок корректировки налоговых обязательств и налогового кредита по НДС, однако ничего не сказано о дате оформления расчета корректировки (далее – РК). Поэтому определение этой даты всегда вызывает вопросы у плательщиков НДС. Рассмотрим, как определить ...

21.02.2022 414 0 0