Корректировка налоговых обязательств при списании дебиторской задолженности по поставленным товарам/ услугам

Имеет ли право поставщик откорректировать налоговые обязательства в случае списания дебиторской задолженности по поставленным товарам/услугам, если срок исковой давности истек, но оплата за товары/услуги ими так и не была получена и процедура досудебного урегулирования сомнительной дебиторской задол...

Редакция

27.09.2023 33 0 0

Бюджет. Бухгалтерский обзор

В жару работодателям следует принять меры по корректировке режимов работы

В условиях войны, постоянных обстрелов и опасностей для жизни, разрушения объектов критической инфраструктуры, отключения электроэнергии, перебоев с водоснабжением может, на первый взгляд, казаться, что и не до охраны труда. На самом же деле вопрос об обязанности работодателя правильно организовать ...

09.08.2023 23 0 0

Налогообложение

Возврат с «военной» упрощенки: как применять разницы бывшим плательщикам налога на прибыль

Баланс № 31 от 1 августа 2023 года Плательщикам налога на прибыль, которые в свое время перешли на уплату единого налога (далее – ЕН) по ставке 2 % и в 2023 году возвращаются обратно на общую систему налогообложения, в прибыльной отчетности за этот год, вероятно, придется корректировать финре...

01.08.2023 58 0 0

Учет, налоги и отчетность

Возврат с «военной» упрощенки: как применять разницы бывшим плательщикам налога на прибыль

Плательщикам налога на прибыль, которые в свое время перешли на уплату единого налога (далее – ЕН) по ставке 2 % и в 2023 году возвращаются обратно на общую систему налогообложения, в прибыльной отчетности за этот год, вероятно, придется корректировать финрезультат до налогообложения на разниц...

31.07.2023 145 0 0

Налогообложение

Откорректировали плату за землю, налог на недвижимость за 2022 год: корректировать ли налог на прибыль

Баланс № 28 от 11 июля 2023 года В чем проблема: освобождениями по уплате земельного налога, налога на недвижимость, эконалога за 2022 год относительно территорий, на которых ведутся (велись) боевые действия, и временно оккупированных территорий удалось воспользоваться только в 2023 году. Ведь для ...

10.07.2023 96 0 0

Налогообложение

Откорректировали плату за землю, налог на недвижимость за 2022 год: корректировать ли налог на прибыль

Баланс-Агро № 28 от 11 июля 2023 года В чем проблема: освобождениями по уплате земельного налога, налога на недвижимость, эконалога за 2022 год относительно территорий, на которых ведутся (велись) боевые действия, и временно оккупированных территорий удалось воспользоваться только в 2023 году. Ведь...

10.07.2023 74 0 0

Учет, налоги и отчетность

Откорректировали плату за землю, налог на недвижимость за 2022 год: корректировать ли налог на прибыль

В чем проблема: освобождениями по уплате земельного налога, налога на недвижимость, эконалога за 2022 год относительно территорий, на которых ведутся (велись) боевые действия, и временно оккупированных территорий удалось воспользоваться только в 2023 году. Ведь для применения льгот перечень таких те...

10.07.2023 310 0 1

Бухгалтерский учет и финотчетность

Сомнительный долг погашен: как откорректировать резерв

Баланс № 27 от 4 июля 2023 года Ситуация: в прошлом году в резерв сомнительных долгов отнесли долг по неоплаченным товарам контрагента (формируем резерв по методу абсолютной суммы: Дт 944 – Кт 38). А сейчас получили от контрагента оплату – он погасил долг, числящийся у нас в учете ...

04.07.2023 77 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Возврат с «военной» упрощенки: как применять разницы бывшим плательщикам налога на прибыль

Библиотека Баланс № 12 «Отказ от применения ставки единого налога 2%: налоговые аспекты перехода на другую систему налогообложения» Плательщикам налога на прибыль, которые в свое время перешли на уплату единого налога (далее – ЕН) по ставке 2 % и в 2023 году возвращаются обратно н...

30.06.2023 45 0 0

Учет, налоги и отчетность

Сомнительный долг погашен: как откорректировать резерв

Ситуация: в прошлом году в резерв сомнительных долгов отнесли долг по неоплаченным товарам контрагента (формируем резерв по методу абсолютной суммы: Дт 944 – Кт 38). А сейчас получили от контрагента оплату – он погасил долг, числящийся у нас в учете как сомнительный. Вопрос: ...

30.06.2023 186 0 0

Отчетность

Приложение ТЦ: трансфертное ценообразование

Баланс-Агро № 7 от 14 февраля 2023 года «Декларация по налогу на прибыль за 2022 год для агропредприятий» Приложение ТЦ фактически является приложением к приложениям ЦП и РІ к декларации по налогу на прибыль (далее – декларация). Как его заполнить, расскажем в консультации. Кто за...

13.02.2023 53 0 0

Налогообложение

Приложение ТЦ: трансфертное ценообразование

Баланс № 7 от 14 февраля 2023 года «Приложения к декларации по налогу на прибыль за 2022 год» Приложение ТЦ фактически является приложением к приложениям ЦП и РІ к декларации по налогу на прибыль (далее – декларация). Как его заполнить, расскажем в консультации. Кто заполняет ...

13.02.2023 84 0 0

Отчетность

Приложение ВП: исправление ошибок

Баланс-Агро № 7 от 14 февраля 2023 года «Декларация по налогу на прибыль за 2022 год для агропредприятий» Приложение ВП («виправлення помилок») заполняют плательщики налога на прибыль, которые хотят в текущей декларации исправить ошибки одного из прошлых отчетных периодов. В...

13.02.2023 58 0 0

Налогообложение

Приложение ВП: исправление ошибок

Баланс № 7 от 14 февраля 2023 года «Приложения к декларации по налогу на прибыль за 2022 год» Приложение ВП («виправлення помилок») заполняют плательщики налога на прибыль, которые хотят в текущей декларации исправить ошибки одного из прошлых отчетных периодов. Воспользовать...

13.02.2023 91 0 0

Учет, налоги и отчетность

Приложение ВП: исправление ошибок

Приложение ВП («виправлення помилок») заполняют плательщики налога на прибыль, которые хотят в текущей декларации исправить ошибки одного из прошлых отчетных периодов. Воспользоваться этим способом могут как плательщики, которые для определения объекта налогообложения обязаны корректиров...

13.02.2023 519 0 0

Учет, налоги и отчетность

Приложение ТЦ: трансфертное ценообразование

Приложение ТЦ фактически является приложением к приложениям ЦП и РІ к декларации по налогу на прибыль (далее – декларация). Как его заполнить, расскажем в консультации. Декларация по налогу на прибыль за 2022 год: общие правила и приложения Декларация по налогу на прибыль за 2022 год для агро...

10.02.2023 272 0 0

Бухгалтерский учет и финотчетность

Форма № 3-н «Отчет о движении денежных средств (по косвенному методу)»

Баланс № 5 от 31 января 2023 года «Годовая финансовая отчетность за 2022 год» Форма № 3-н «Отчет о движении денежных средств» (далее – Отчет) приведена в приложении 1 к НП(С)БУ 1. Эта форма заполняется по выбору предприятия (если не заполняется форма № 3). Рекомендуем ...

27.01.2023 63 0 0

Отчетность

Форма № 3-н «Отчет о движении денежных средств (по косвенному методу)»

Баланс-Агро № 5 от 31 января 2023 года «Финансовая отчетность сельхозпредприятия за 2022 год: особенности составления и представления» Форма № 3-н «Отчет о движении денежных средств» (далее – Отчет) приведена в приложении 1 к НП(С)БУ 1. Эта форма заполняется по выбору ...

27.01.2023 61 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Налогоплательщики смогут скорректировать свои налоговые обязательства после утверждения нового перечня ВОТ Минреинтеграции

6 декабря 2022 года Кабинет Министров Украины принял постановление № 1364 «Некоторые вопросы формирования перечня территорий, на которых ведутся (велись) боевые действия или временно оккупированных Российской Федерацией» (далее – Постановление). Постановлением Правительство устано...

13.12.2022 86 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Каким образом в Приложении 1 к Расчету по истечении срока его представления провести корректировку сумм единого взноса и реквизитов?

Форма Налогового расчета сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу налогоплательщиков – физических лиц, и сумм удержанного с них налога, а также сумм начисленного единого взноса (далее – Расчет) и Порядок заполнения и представления налоговыми агентами Налогового расчета сумм доход...

22.08.2022 30 0 0