КИК-отчетность за 2023 год

Баланс № 6 от 6 февраля 2024 года Напоминаем! Юрлица, которые считаются контролирующими лицами согласно ст. 392 Налогового кодекса (далее – НК, контролеры), до 29 февраля 2024 года (включительно) одновременно с представлением декларации по налогу на прибыль (далее – декларация) за 2023 ...

O Ольга Папинова

05.02.2024 53 0 0

Учет, налоги и отчетность

КИК-отчетность за 2023 год

Напоминаем! Юрлица, которые считаются контролирующими лицами согласно ст. 392 Налогового кодекса (далее – НК, контролеры), до 29 февраля 2024 года (включительно) одновременно с представлением декларации по налогу на прибыль (далее – декларация) за 2023 год должны: подать в электронной...

05.02.2024 398 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как провести корректировку сумм ЕСВ в связи с исправлением ошибок

Форма Налогового расчета сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу налогоплательщиков – физических лиц, и сумм удержанного с них налога, а также сумм начисленного единого взноса и Порядок заполнения и представления налоговыми агентами Налогового расчета сумм дохода, начисленного ( уплач...

19.01.2024 112 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Налог на прибыль: отчетные периоды и применение разниц

Библиотека Баланс № 1 «Справочник бухгалтера на 2024 год» Декларация по налогу на прибыль подается или ежеквартально, или один раз по итогам года. Критерий «40 млн грн дохода» непосредственно влияет на отчетный период, но не только он. Так от чего же еще зависит отчетный пер...

16.01.2024 23 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Корректировка налоговых обязательств, начисленных при поставке товаров

Имеет ли право поставщик откорректировать налоговые обязательства, начисленные при поставке товаров лицу, реорганизовавшемуся путем слияния (присоединения), в случае возврата таких товаров правопреемником? Согласно п. 1 ст. 106 Гражданского кодекса (далее – ГК) слияние, присоединение, разделе...

06.11.2023 14 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Неправильно заполненный реквизит платежной инструкции в части налогового номера плательщика не корректируется

В Главном управлении ГНС в Закарпатской области обращают внимание на соблюдение требований приказа Минфина от 22.03.2023 № 148 (зарегистрирован в Минюсте 28.03.2023 под № 528/39584, далее – Приказ № 148) в части номера налогоплательщика (код по ЕГРПОУ/РНУКПН). Согласно п. 36.1 Налоговог...

20.10.2023 124 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Относительно корректировок в части выплат доходов нерезидентам и соблюдения принципа «вытянутой руки»

Законом Украины от 30 июня 2023 года № 3219-ІХ «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и другие законы Украины об особенностях налогообложения в период действия военного положения» предусмотрено, что временно, на период с 1 августа 2023 года до прекращения или отмены военного по...

11.10.2023 21 0 0

Бюджет. Бухгалтерский обзор

Как подать корректирующее заявление расчет online

Иногда, после того как работодатель направил в Пенсионный фонд Украины заявление-расчет для финансирования выплаты в связи с временной потерей трудоспособности, и оно уже получило статус “Оплачено”, появляется необходимость откорректировать внесенные данные. Как это сделать – смот...

09.10.2023 17 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как подать в ПФУ корректирующее заявление-расчет

Основанием для финансирования выплат страхователям по временной потере трудоспособности является заявление-расчет. Иногда, после того как работодатель направил заявление-расчет в Пенсионный фонд Украины и оно уже получило статус «Оплачено», появляется необходимость откорректир...

29.09.2023 241 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Корректировка налоговых обязательств при списании дебиторской задолженности по поставленным товарам/ услугам

Имеет ли право поставщик откорректировать налоговые обязательства в случае списания дебиторской задолженности по поставленным товарам/услугам, если срок исковой давности истек, но оплата за товары/услуги ими так и не была получена и процедура досудебного урегулирования сомнительной дебиторской задол...

27.09.2023 34 0 0

Бюджет. Бухгалтерский обзор

В жару работодателям следует принять меры по корректировке режимов работы

В условиях войны, постоянных обстрелов и опасностей для жизни, разрушения объектов критической инфраструктуры, отключения электроэнергии, перебоев с водоснабжением может, на первый взгляд, казаться, что и не до охраны труда. На самом же деле вопрос об обязанности работодателя правильно организовать ...

09.08.2023 23 0 0

Налогообложение

Возврат с «военной» упрощенки: как применять разницы бывшим плательщикам налога на прибыль

Баланс № 31 от 1 августа 2023 года Плательщикам налога на прибыль, которые в свое время перешли на уплату единого налога (далее – ЕН) по ставке 2 % и в 2023 году возвращаются обратно на общую систему налогообложения, в прибыльной отчетности за этот год, вероятно, придется корректировать финре...

01.08.2023 58 0 0

Учет, налоги и отчетность

Возврат с «военной» упрощенки: как применять разницы бывшим плательщикам налога на прибыль

Плательщикам налога на прибыль, которые в свое время перешли на уплату единого налога (далее – ЕН) по ставке 2 % и в 2023 году возвращаются обратно на общую систему налогообложения, в прибыльной отчетности за этот год, вероятно, придется корректировать финрезультат до налогообложения на разниц...

31.07.2023 147 0 0

Налогообложение

Откорректировали плату за землю, налог на недвижимость за 2022 год: корректировать ли налог на прибыль

Баланс № 28 от 11 июля 2023 года В чем проблема: освобождениями по уплате земельного налога, налога на недвижимость, эконалога за 2022 год относительно территорий, на которых ведутся (велись) боевые действия, и временно оккупированных территорий удалось воспользоваться только в 2023 году. Ведь для ...

10.07.2023 99 0 0

Налогообложение

Откорректировали плату за землю, налог на недвижимость за 2022 год: корректировать ли налог на прибыль

Баланс-Агро № 28 от 11 июля 2023 года В чем проблема: освобождениями по уплате земельного налога, налога на недвижимость, эконалога за 2022 год относительно территорий, на которых ведутся (велись) боевые действия, и временно оккупированных территорий удалось воспользоваться только в 2023 году. Ведь...

10.07.2023 76 0 0

Учет, налоги и отчетность

Откорректировали плату за землю, налог на недвижимость за 2022 год: корректировать ли налог на прибыль

В чем проблема: освобождениями по уплате земельного налога, налога на недвижимость, эконалога за 2022 год относительно территорий, на которых ведутся (велись) боевые действия, и временно оккупированных территорий удалось воспользоваться только в 2023 году. Ведь для применения льгот перечень таких те...

10.07.2023 322 0 1

Бухгалтерский учет и финотчетность

Сомнительный долг погашен: как откорректировать резерв

Баланс № 27 от 4 июля 2023 года Ситуация: в прошлом году в резерв сомнительных долгов отнесли долг по неоплаченным товарам контрагента (формируем резерв по методу абсолютной суммы: Дт 944 – Кт 38). А сейчас получили от контрагента оплату – он погасил долг, числящийся у нас в учете ...

04.07.2023 78 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Возврат с «военной» упрощенки: как применять разницы бывшим плательщикам налога на прибыль

Библиотека Баланс № 12 «Отказ от применения ставки единого налога 2%: налоговые аспекты перехода на другую систему налогообложения» Плательщикам налога на прибыль, которые в свое время перешли на уплату единого налога (далее – ЕН) по ставке 2 % и в 2023 году возвращаются обратно н...

30.06.2023 47 0 0

Учет, налоги и отчетность

Сомнительный долг погашен: как откорректировать резерв

Ситуация: в прошлом году в резерв сомнительных долгов отнесли долг по неоплаченным товарам контрагента (формируем резерв по методу абсолютной суммы: Дт 944 – Кт 38). А сейчас получили от контрагента оплату – он погасил долг, числящийся у нас в учете как сомнительный. Вопрос: ...

30.06.2023 213 0 0

Отчетность

Приложение ТЦ: трансфертное ценообразование

Баланс-Агро № 7 от 14 февраля 2023 года «Декларация по налогу на прибыль за 2022 год для агропредприятий» Приложение ТЦ фактически является приложением к приложениям ЦП и РІ к декларации по налогу на прибыль (далее – декларация). Как его заполнить, расскажем в консультации. Кто за...

13.02.2023 60 0 0