Утвержден Порядок наложения штрафов за нарушение валютного законодательства

Постановлением КМУ от 26.05.2021 г. № 524 утвержден Порядок применения налоговыми органами мер воздействия в виде штрафных санкций к юридическим лицам (кроме уполномоченных учреждений) за нарушение требований валютного законодательства. Порядок также устанавливает размер штрафных санкций, а его действие распространяется на юридических лиц (кроме уполномоченных учреждений), нарушивших требования валютного законодательства.

Согласно п. 4 Порядка налоговые органы применяют к юридическим лицам (кроме уполномоченных учреждений) меры воздействия в виде штрафных санкций за каждый вид нарушения требований валютного законодательства, установленных Законом Украины «О валюту и валютных операциях» и/или определенных нормативно-правовыми актами Национального банка, принятые в соответствии с Законом, в частности Положением о мерах защиты и определение порядка осуществления отдельных операций в иностранной валюте, утвержденным постановлением Правления Национального банка от 02.01.2019 г. № 5. А именно: по вопросам проведения расчетов на территории Украины; проведение расчетов по валютным операциям; торговли валютными ценностями и трансграничного перевода валютных ценностей; осуществление отдельных операций в иностранной валюте; осуществления валютных операций в условиях введенных мер защиты.

За упомянутые нарушения предусмотрены штрафные санкции в размере 25% суммы операции, проведенной с нарушением валютного законодательства, перечисленной в национальную валюту по официальному курсу Национального банка, установленному на день осуществления такой операции, за каждый случай нарушения, установленного в результате проверки; за повторное нарушение - 50%.

Налоговые органы применяют к юридическим лицам (кроме уполномоченных учреждений) за нарушение требований валютного законодательства меры воздействия в виде штрафных санкций в течение шести месяцев со дня выявления нарушения, но не позднее чем через три года со дня его совершения.

www.kmu.gov.ua