Полные проверки: не стоит искусственно наращивать размер наличных денег в декларации

Публичные служащие должны подтвердить законность источников происхождения своей наличности. Национальное агентство по предотвращению коррупции (НАПК) благодаря имеющимся механизмам проверок имеет возможность эффективно выявлять неблагочестивых декларантов и устанавливать факты недостоверного декларирования данных о наличии и размере наличных денег.

После внедрения нового риск-ориентированного подхода к отбору и проверкам деклараций, НАПК с помощью логического и арифметического контроля (ЛАК) получило возможность отбирать на полную проверку декларации, имеющие высокий показатель рейтинга риска, а также повысить эффективность проведенных полных проверок.

Как это работает – объясняем на примере пяти кейсов.

Во время проведения полной проверки декларации за 2022 год, поданной заместителем начальника отдела Закарпатской таможни, НАПК выявило признаки декларирования недостоверных сведений о наличии у декларанта и его жены наличных на общую сумму более 285 млн грн.
Анализ полученных им доходов и расходов на приобретение объектов недвижимости, транспортных средств, корпоративных прав, проживание семьи из четырех человек, оплату коммунальных услуг, заграничные поездки и другие расходы показал, что служащий не имел финансовой возможности накопить на конец года наличные деньги на сумму 140 тыс. евро и 216 тыс. дол. США (итого свыше 13 млн грн на конец отчетного периода).

Чиновник объяснил, что большую часть этих средств он заработал еще до поступления на государственную службу, а другую часть средств получил в подарок от близких лиц, документов, что это подтверждает не предоставил. Однако НАПК установило, что совокупный доход, полученный из законных источников дарителей, свидетельствует об их финансовой несостоятельности сделать такой подарок.

Также в декларации служащий указал наличие у жены 67 млн. грн., 2,7 млн. евро и 2,15 млн. дол. США наличными, что суммарно составляет более 287 млн ​​грн на конец отчетного периода. Декларант объяснил, что эти сбережения состоят из средств, заработанных за границей, подарка родителей и продаже имущества и личных сбережений из заработной платы. НАПК установило, что доходы жены и ее родителей за 1998-2022 годы не позволяли сформировать сбережения в таких размерах, а разница между задекларированными активами и размером возможных сбережений жены составляет более 272,6 млн грн.

В декларации директора ГП «Опытное хозяйство «Тахтаулово» Института защиты растений Национальной академии аграрных наук Украины» за 2022 год НАПК выявило признаки декларирования недостоверных сведений о наличии наличных денег более чем на 25 млн грн.
Чиновник отразил в декларации сведения о наличии наличных средств в размере 700 тыс. дол. США (эквивалент более 25.5 млн. грн). Декларант объяснил, что допустил ошибку и должен был указать лишь 7 тыс. дол. США.

Однако подобные ошибки зафиксированы и в его декларациях за предыдущие отчетные периоды. В частности, в декларации за 2018 год служащий указал о наличии 130 тыс. дол. США наличными, которые ему вернули в виде долга. Правда, в предыдущих декларациях он не отражал сведения о средствах, заимствованных третьим лицам.

По сравнению с 2019 годом размер задекларированных наличных денег в 2020 году увеличился на 70 тыс. дол. США и составил 200 тыс. дол. США, что с учетом его официальных доходов, расходов на приобретение имущественных прав и т.д., вызвало обоснованные сомнения в достоверности таких сведений. Декларант объяснил такое увеличение подарком от отца в сумме 120 тыс. долл. США, однако подтверждающих документов не предоставил.

За 2021 год сумма наличных денежных средств уже составляла 400 тыс. дол. США, а в декларации за 2022 год он указал уже 700 тыс. дол. США наличными. Это позволило НАПК сделать вывод об умышленном и последовательном увеличении наличных средств и не учесть пояснения декларанта об ошибке. Исходя из проведенного анализа отраженных данных о денежных активах в декларациях за 2016-2022 годы, расчете возможных сбережений, полученных доходов и произведенных расходов, в 2022 году декларант не мог сэкономить наличные деньги в задекларированном размере.

В декларации главы Белгород-Днестровского районного совета за 2021 год НАПК выявило несоответствия на общую сумму более 59,5 млн грн. Чиновник задекларировал 1 млн евро, 647 тыс. дол. США, 11 млн грн наличных. При этом совокупный доход декларанта и жены за последние 22 года составил 1,3 млн грн, ему также был возвращен долг в размере 3,8 млн грн, а расходы на приобретение недвижимости, транспортные и водные средства, осуществление взносов в уставные капиталы обществ составили 4 ,8 млн. грн. Учитывая это, ни он, ни его жена не могли сэкономить наличные денежные средства, отраженные в декларации.

Заместитель директора по коммерческим вопросам Государственного предприятия "Харьковский приборостроительный завод им. Т. Г. Шевченко" задекларировал наличие у члена семьи сбережений в наличных деньгах на сумму 180 тыс. евро и 120 тыс. дол. США, что эквивалентно 8,8 млн. грн. При этом из подтвержденных источников у него были доходы, не превышающие 170 тыс. грн.

Служащий объяснил, что средства член семьи получил в подарок от родителей и других близких лиц, никаких подтверждающих документов по передаче средств не предоставил. Однако НАПК установило, что совокупный доход, полученный из законных источников дарителей, свидетельствует об их финансовой несостоятельности сделать такие подарки. Более того, член семьи в период с 2017 по 2020 годы приобрел активы на общую сумму 8,6 млн.грн, что даже в случае получения таких подарков не давало возможности сэкономить такие средства на конец отчетного года.

Начальник управления исполнительной дирекции Фонда социального страхования Украины в Черкасской области в декларации за 2021 год задекларировала собственные наличные средства в сумме 200 тыс. дол. США (что равняется 5 458 000,0 грн) и 900 тыс. гривен.
Относительно источников происхождения средств служащая объяснила, что накопила их на протяжении жизни, а часть средств была подарена родителями и другими близкими лицами, в то же время подтвержденных документов не предоставила.

Во время проверки (учитывая размер полученных доходов и осуществленных расходов) установлен возможный размер денежных сбережений на 31.12.2021 – около 486 тыс. грн.

О том, что у декларантки не было фактически такого количества наличных денег, может свидетельствовать факт получения в отчетном периоде кредита на сумму почти 652 тыс. грн на приобретение двух транспортных средств.

Материалы по результатам этих проверок направлены в органы досудебного расследования.

Вместе с тем, обращаем внимание, что лицо считается совершившим правонарушения исключительно по решению суда.

Декларуйте наличные деньги ответственно и добродетельно. Благодаря современным техническим возможностям, в частности, использованию риск-ориентированного подхода, НАПК может проверить всех декларантов и выявить нарушения.

Больше результатов полных проверок и соответствующих справок можно найти в разделе “Мониторинг деятельности НАПК”.

https://nazk.gov.ua