Открытие ликвидационного счета: нужна ли верификация бенефициара юрлица

При проведении ликвидационной процедуры ликвидатор обязан использовать только один (ликвидационный) счет должника в банковском учреждении. Остатки средств на других счетах перечисляются на ликвидационный счет должника.

Одной из мер надлежащей проверки нового клиента является установление конечного бенефициарного владельца (далее - КБВ) или его отсутствие, в том числе получения структуры собственности с целью ее понимания, и данных, позволяющих установить КБВ, и принятия мер по верификации его лица.

Учитывая положения пункта 147 раздела XIV Инструкции о порядке открытия и закрытия счетов, в банк в случае ликвидации подается копия решения суда, на основании которого осуществляется ликвидация юридического лица - резидента, заверенная в установленном законодательством Украины порядке или уполномоченным работником банка.

Таким образом, НБУ рекомендует учитывать, что со дня принятия хозяйственным судом постановления о признании юридического лица банкротом и открытия ликвидационной процедуры, КБВ этого юрлица теряет право на осуществление решающего влияния на управление этим юрлицом, а функции по управлению и распоряжению имуществом банкрота выполняет ликвидатор. В таких случаях при принятии мер надлежащей проверки в отношении этого юридического лица с целью открытия ликвидационного счета, по мнению Национального банка, банкам не нужно требовать от ликвидатора данные, позволяющие установить КБВ такого клиента. В то же время банки должны осуществить идентификацию и верификацию ликвидатора юридического лица, которая признана банкротом.

Письмо НБУ от 06.05.2021 г. № 25-0006/39237

bank.gov.ua