Переход на IBAN: формы расчетных документов и их заполнение

Нацбанк обновил требования к заполнению реквизитов расчетных документов и некоторые организационные вопросы осуществления расчетов с использованием чековой книжки. Рассмотрим эти изменения.

Основания для внесения изменений

Напоминаем, что в соответствии с постановлением Правления НБУ от 28.12.18 г. № 162 «О введении международного номера банковского счета (IBAN) в Украине» все банки Украины завершили переход на международный стандарт – IBAN.

IBAN (International Bank Account Number) – международный номер банковского счета. Каждое государство самостоятельно устанавливает структуру номера счета IBAN согласно требованиям стандарта ISO 13616. Для Украины IBAN состоит из 29 буквенно-цифровых символов: кода страны, контрольного разряда, кода банка и номера счета.

По первым двум буквам IBAN можно идентифицировать страну – участника расчета (UA – Украина), а с помощью контрольного разряда – обеспечить унифицированную проверку счета клиента.

В связи с введением IBAN постановлением Правления НБУ от 06.11.19 г. № 127 (далее – Постановление № 127) утверждены изменения в Инструкцию о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, утвержденную постановлением Правления НБУ от 21.01.04 г. № 22 (далее – Инструкция № 22), в частности обновлены формы расчетных документов и требования Нацбанка к заполнению их реквизитов.

В письме НБУ от 23.12.19 г. № 52-0011/671922 указано, что с 13.01.20 г. (включительно) счет отправителя/получателя в электронных расчетных документах и электронных сообщениях СЭП должен идентифицироваться только с помощью международного номера банковского счета (IBAN). Если в документе будет указан не IBAN, а пара реквизитов «Код банка (МФО)» и «Номер счета», то СЭП забракует такой документ.

Обновлены формы расчетных документов

Согласно Постановлению № 127 приложения 1–22 к Инструкции № 22, которые устанавливали формы расчетных документов и их реестров, заменены 13 новыми приложениями, а именно:

• приложение 1 «Уведомление о неисполнении расчетного документа»;
• приложение 2 «Мемориальный ордер»;
• приложение 3 «Платежное поручение»;
• приложение 4 «Платежное требование-пору­чение»;
• приложение 5 «Платежное требование»;
• приложение 6 «Расчетный чек»;
• приложение 7 «Расчетный чек»;
• приложение 8 «Инкассовое поручение (распоряжение)»;
• приложение 9 «Указания относительно заполнения реквизитов расчетных документов и их реестров»;
• приложение 10 «Уведомление об ошибочном переводе»;
• приложение 11 «Реестр платежных требований»;
• приложение 12 «Расчетная чековая книжка»;
• приложение 13 «Реестр расчетных чеков».

В то же время заметим, что кардинальных изменений в новых формах не произошло. Из формы платежного поручения исключен реквизит «Код банка», поскольку IBAN уже содержит эту информацию, и расширены графы для указания номера счета IBAN (см. фрагмент). Соответственно в новой редакции Указаний относительно заполнения реквизитов расчетных документов и их реестров (теперь приложение 9 к Инструкции № 22) также исключен реквизит «Код банка».

Пример. Заполнение платежного поручения по обновленной форме

ООО «Навигатор» получило услуги по метрологическим обследованиям от бюджетного учреждения «Метролог» на сумму 14 080 грн.

Оформление платежного поручения на оплату за услуги с использованием номера банковского счета IBAN бухгалтером ООО «Навигатор» приведено во фрагменте.

Расчеты с использованием чековой книжки (чека)

Изменения, внесенные Постановлением № 127 в гл. 7 Инструкции № 22, дают право банкам с 13.01.20 г. самостоятельно регулировать организационные вопросы осуществления расчетов с использованием чековой книжки (чека).

Согласно п. 7.3 Инструкции № 22 чекодатель подает в банк-эмитент платежное поручение на перевод средств на аналитический счет «Расчеты чеками» (физическое лицо имеет право вносить сумму наличностью) и заявление о выдаче чековой книжки (чека). Форма заявления о выдаче чековой книжки (чека) устанавливается внутренними правилами банка.

Форма регистрационной карточки, в которой банк ведет учет номеров чеков, установлена внутренними правилами банка.

Чек должен содержать реквизиты, предусмотренные формой, приведенной в приложениях 6 и 7 к Инструкции № 22. Чекодатель заполняет реквизиты чека согласно требованиям приложения 9 к данной Инструкции собственноручно или с использованием технических средств. Месяц выдачи и сумма чека должны указываться прописью (п. 7.6 Инструкции № 22).

Внесение в чек исправлений и использование вместо подписи факсимиле не разрешается.

Чек, не соответствующий вышеприведенным требованиям, считается недействительным и без исполнения возвращается банку чекодателя.

В случае прекращения дальнейших расчетов чеками до окончания срока действия чековой книжки и наличия по ней неиспользованного лимита чекодатель подает в банк чековую книжку. А банк возвращает средства в сумме неиспользованного лимита чековой книжки на текущий счет клиента на основании его заявления о возврате средств по форме, установленной внутренними правилами банка (п. 7.23 Инструкции № 22).

В случае потери чековой книжки (чека) чекодатель должен подать в банк-эмитент заявление о потере чековой книжки (чека) с указанием номеров неиспользованных чеков. Форма заявления устанавливается внутренними правилами банка. Банк возвращает средства в сумме неиспользованного лимита чековой книжки на текущий счет клиента на основании его заявления, форма которого также устанавливается внутренними правилами банка (п. 7.25 Инструкции № 22).

Выводы

1. На сегодня все банки Украины должны были завершить переход на международный стандарт номера банковского счета IBAN.
2. Постановлением № 127 утверждены обновленные формы расчетных документов, в частности новая форма платежного поручения.