Звітуємо за І квартал 2022 року в умовах воєнного стану

Код рядка	Назва рядка	Що відображається	Рахунок/ субрахунок бухобліку
1	2	3	4
Актив
І. Нефінансові активи
1000	Основні засоби:	Залишкова вартість об’єктів, віднесених до складу основних засобів та інших необоротних матеріальних активів (далі – ОЗ, ІНМА) згідно з НП(С)БОДС 121. До підсумку Балансу включається залишкова вартість, визначена як різниця між первісною (переоціненою) вартістю ОЗ і сумою їх зносу на дату балансу	10 плюс 11 мінус (1411 + 1412)
1001	– первісна вартість	Первісна (переоцінена) вартість ОЗ та ІНМА	10, 11
1002	– знос	Сума зносу ОЗ та ІНМА	1411, 1412
1010	Інвестиційна нерухомість:	Вартість об’єктів, віднесених до складу інвестиційної нерухомості (далі – ІН) згідно з НП(С)БОДС 129. До підсумку Балансу включається залишкова вартість, визначена як різниця між первісною вартістю ІН та сумою її зносу	1010 мінус 1414
1011	– первісна вартість	Первісна (переоцінена) вартість ІН	1010
1012	– знос	Сума зносу ІН	1414
1020	Нематеріальні активи:	Вартість об’єктів, віднесених до складу нематеріальних активів (далі – НА) згідно з НП(С)БОДС 122. До підсумку Балансу включається залишкова вартість, визначена як різниця між первісною вартістю НА і сумою накопиченої амортизації	12 мінус 1413
1021	– первісна вартість	Первісна (переоцінена) вартість НА	12
1022	– накопичена вартість	Сума накопиченої амортизації НА	1413
1030	Незавершені капітальні інвестиції	Вартість незавершених на дату балансу капітальних інвестицій у НА на будівництво, реконструкцію, модернізацію (інші поліпшення, що збільшують первісну (переоцінену) вартість НА), виготовлення, створення, вирощування, придбання об’єктів ОЗ, НА, довгострокових біологічних активів (далі – ДБА)	13
1040	Довгострокові біологічні активи:	Вартість об’єктів, віднесених до складу ДБА рослинництва та тваринництва згідно з НП(С)БОДС 136. До підсумку Балансу включається залишкова вартість, визначена як різниця між первісною вартістю ДБА і сумою накопиченої амортизації	1711 плюс 1712 мінус 1415
1041	– первісна вартість	Первісна (переоцінена) вартість ДБА рослинництва та тваринництва	1711, 1712
1042	– накопичена амортизація	Нарахована сума накопиченої амортизації ДБА	1415
1050	Запаси	Загальна вартість активів, які визнаються запасами згідно з НП(С)БОДС 123	15, 18
1060	Виробництво	Вартість витрат, пов’язаних з організацією та наданням послуг, виконанням робіт, виготовленням продукції (науково-дослідні роботи, виготовлення експериментальних приладів, інше виробництво)	16
1090	Поточні біологічні активи	Вартість активів, віднесених до складу поточних біологічних активів рослинництва та тваринництва	1713, 1714
ІІ. Фінансові активи
1100	Довгострокова дебіторська заборгованість	Дебіторська заборгованість (далі – ДЗ), яка не виникає в процесі звичайної діяльності та буде погашена після завершення звітного року (довгострокова ДЗ за операціями з оренди, довгострокові кредити, надані розпорядниками бюджетних коштів (далі – розпорядники), інша довгострокова ДЗ тощо)	20
1110	Довгострокові фінансові інвестиції, у т. ч.:	Довгострокові фінансові інвестиції (вкладення) у цінні папери (далі – ЦП) та до статутних капіталів підприємств, довгострокові векселі отримані (сума рядків 1111, 1112)	25
1111	– цінні папери, крім акцій
1112	– акції та інші форми участі в капіталі
1120	Поточна дебіторська заборгованість: – за розрахунками з бюджетом	ДЗ за розрахунками з бюджетом за податками, зборами тощо	2110
1125	– за розрахунками за товари, роботи, послуги	ДЗ за розрахунками з покупцями та замовниками за надані послуги, виконані роботи, виготовлену продукцію	2111
1130	– за наданими кредитами	Короткострокові кредити, надані суб’єктами держсектору відповідно до законодавства	2112
1135	– за виданими авансами	ДЗ за розрахунками з постачальниками, підрядниками в разі попередньої оплати за товари, роботи, послуги, із працівниками за виданий аванс на господарські потреби або видатки на відрядження	2113, 2116
1140	– за розрахунками із соціального страхування	ДЗ за розрахунками з державними цільовими фондами, зокрема за нарахованими лікарняними тощо	2114
1145	– за внутрішніми розрахунками	ДЗ, яка виникла за операціями між розпорядниками з внутрівідомчого передання	2711
1150	– інша поточна дебіторська заборгованість	ДЗ за розрахунками з відшкодування завданих збитків, зі спільної діяльності, за спецвидами платежів, інша поточна ДЗ, що відповідає критеріям визнання активу та не відображена у рядках 1120–1145 Балансу	2115, 2117, 2118, 6414
1155	Поточні фінансові інвестиції	Поточні фінансові інвестиції у ЦП та короткострокові векселі отримані згідно з НП(С)БОДС 133	2611, 2612
1160	Грошові кошти та їх еквіваленти розпорядників бюджетних коштів та державних цільових фондів у: – національній валюті, у тому числі в:	Готівка, кошти на рахунках в органах ДКС, банках та депозити до запитання в національній валюті	Сума субрахунків рядків 1161–1163
1161	– касі	Залишок готівки в національній валюті та грошові документи в національній валюті, що знаходяться в касі	2211, 2213
1162	– казначействі	Залишок коштів на реєстраційних та інших рахунках в органах ДКС, грошові кошти в дорозі, кошти, які надходять у тимчасове розпорядження розпорядників і з настанням відповідних умов підлягають поверненню або перерахуванню за призначенням	2313–2315
1163	– установах банків	Залишок грошових коштів на поточних та інших рахунках у банку, грошові кошти в дорозі, кошти, які надходять у тимчасове розпорядження розпорядників і з настанням відповідних умов підлягають поверненню або перерахуванню за призначенням	2311, 2312, 2315
1164	– дорозі	Кошти, які перераховані в останні дні звітного періоду на реєстраційні/поточні рахунки, але будуть зараховані в наступному звітному періоді	2215
1165	– іноземній валюті	Залишок готівки в інвалюті та грошові документи в інвалюті, що знаходяться в касі суб’єкта держсектору, грошові кошти в інвалюті на рахунках у банку, грошові кошти в дорозі в інвалюті, кошти в інвалюті, які надходять у тимчасове розпорядження розпорядників і з настанням відповідних умов підлягають поверненню або перерахуванню за призначенням	2212, 2214, 2216, 2311, 2315
1180	Інші фінансові активи	Інші довго- та короткострокові фінансові активи розпорядників, які не відображені в інших статтях розд. II Балансу	2515, 2613
1200	ІІІ. Витрати майбутніх періодів	Здійснені у звітному періоді витрати розпорядників, які підлягають віднесенню на витрати в майбутніх звітних періодах (сплачені авансом орендні платежі, передплата газет, журналів, періодичних та довідкових видань тощо)	2911
Пасив
І. Внесений капітал та фінансовий результат
1400	Внесений капітал	Капітал розпорядників, сформований за відповідними рішеннями органів управління	5111
1410	Капітал у дооцінках	Результат дооцінок (уцінок) матеріальних, нематеріальних і фінансових активів, які здійснюють у передбачених законодавством випадках, що склався на кінець звітного періоду	5311, 5312
1420	Фінансовий результат	Результат виконання кошторису (бюджету) розпорядниками	5511, 5512
1430	Капітал у підприємствах	Сума капіталу у формі внесків у підприємства державного, комунального секторів економіки, які належать до сфери управління суб’єкта держсектору, акцій та ЦП	52
1450	Цільове фінансування	Залишок коштів цільового фінансування, які виділяються з відповідного бюджету на проведення заходів цільового характеру	5411
ІІ. Зобов’язання
1500	Довгострокові зобов’язання: – за цінними паперами	Зобов’язання за довгостроковими ЦП. У цьому рядку наводиться сума зобов’язань за розрахунками з постачальниками, підрядниками та іншими кредиторами за матеріальні цінності, виконані роботи, отримані послуги та за іншими операціями, заборгованість за якими забезпечена виданими векселями та не є поточним зобов’язанням	6014
1510	– за кредитами	Довгострокова заборгованість розпорядників банкам за отримані кредити, строк сплати яких настане в наступні періоди, відстрочені довгострокові кредити, отримані в банках, інші довгострокові позики, отримані відповідно до законодавства	6011–6013
1520	– інші довгострокові зобов’язання	Довгострокова заборгованість за операціями оренди щодо необоротних активів, отриманих на умовах довгострокової оренди відповідно до законодавства, випущені облігації та інші позикові кошти (крім тих, що відображаються у рядках 1500 та 1510 Балансу)	6015, 6016
1530	Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями	Поточна заборгованість за довгостроковими кредитами банків та іншими довгостроковими позиками, за довгостроковими ЦП, зокрема довгостроковими векселями, та іншими довгостроковими зобов’язаннями, яка підлягає погашенню протягом 12 місяців із дати балансу	6111–6113
1540	Поточні зобов’язання: – за платежами до бюджету	Зобов’язання за податками, зборами, платежами, які нараховуються та сплачуються до бюджету відповідно до законодавства	6311, 6312
1545	– за розрахунками за товари, роботи, послуги	Зобов’язання за розрахунками з постачальниками та підрядниками за отримані товарно-матеріальні цінності, виконані роботи і надані послуги	6211
1550	– за кредитами	Короткострокові кредити, отримані в банках відповідно до законодавства, короткострокові кредити, отримані в банках, які були відстрочені, короткострокові позики, отримані з бюджету, від банків чи інших юросіб, інша поточна заборгованість за кредитами та позиками у національній та іноземній валютах	6114–6117
1555	– за одержаними авансами	Отримані аванси під постачання матеріальних цінностей або виконання робіт, а також суми попередньої оплати покупцями і замовниками рахунків постачальника за продукцію і виконані роботи, зобов’язання за розрахунками із замовниками за виконані роботи або надані послуги, реалізовані готові вироби, виконані науково-дослідні роботи	6212–6214
1560	– за розрахунками з оплати праці	Зобов’язання за розрахунками з працівниками, що перебувають і не перебувають у штаті суб’єкта держсектору, за всіма видами зарплати, преміями, лікарняними	651
1565	– за розрахунками із соціального страхування	Зобов’язання з ЄСВ, за видами страхування, передбаченими законодавством, зі сплати штрафів за виявлені під час перевірок порушення порядку використання страхових коштів тощо	6313, 6416
1570	– за внутрішніми розрахунками	Зобов’язання за розрахунками за операціями з внутрівідомчого передання виробничих запасів та інших нефінансових активів	6611
1575	– інші поточні зобов’язання, з них:	Поточні зобов’язання за ЦП, розрахунками з депонентами, депозитними сумами, розрахунками за страхуванням, спецвидами платежів, операціями зі спільної діяльності та з іншими кредиторами	6411–6415, 6417
1576	– за цінними паперами	Поточні зобов’язання за ЦП	6411
1600	ІІІ. Забезпечення	Кошти, які за рішенням суб’єкта держсектору резервуються для забезпечення майбутніх витрат і платежів	6711, 6712
1700	ІV. Доходи майбутніх періодів	Доходи у звітному періоді, які підлягають включенню до доходів у майбутніх звітних періодах (доходи у вигляді отриманих авансових платежів за здані в оренду ОЗ та ІНМА, передплата газет, журналів, періодичних та довідкових видань, абонентна плата за користування засобами зв’язку тощо)	6911