№ |
Зміст операції |
Первинні |
№ |
Бухгалтерський облік |
||
Дт |
Кт |
Сума |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
Отримано фінансування: – на оплату послуг з виготовлення ПКД на встановлення пожежної сигналізації |
Виписка |
2 |
2313 |
|
|
– на встановлення пожежної сигналізації |
5411 |
850 |
||||
2 |
Перераховано попередню оплату виконавцю за виготовлення ПКД |
Договір, рахунок |
2, 4 |
2113 |
2313 |
85 |
3 |
Віднесено на фактичні витрати вартість послуги з виготовлення ПКД |
Акт приймання-передачі |
6 |
8013 |
6211 |
85 |
4 |
Закрито дебіторську заборгованість (далі – ДЗ) у зв’язку з повним виконанням послуг з виготовлення ПКД |
Бухгалтерська |
17 |
6211 |
2313 |
85 |
5 |
Перераховано попередню оплату в розмірі 50 % за роботи з установлення пожежної сигналізації |
Договір, рахунок |
2, 4 |
2113 |
2313 |
425 |
6 |
Виконано роботи з установлення пожежної сигналізації |
Акт виконаних робіт |
6 |
1311 |
6211 |
850 |
7 |
Закрито ДЗ у зв’язку з повним виконанням робіт з установлення пожежної сигналізації |
Бухгалтерська довідка |
17 |
6211 |
2113 |
425 |
8 |
Перераховано кошти виконавцю для проведення остаточного розрахунку |
Виписка |
2, 6 |
6211 |
2313 |
425 |
9 |
Уведено в експлуатацію пожежну сигналізацію |
Акт введення |
17 |
1014 |
1311 |
850 |
10 |
Водночас проведено другий запис про збільшення внесеного капіталу |
Бухгалтерська |
5411 |
5111 |
850 |
|
11 |
Закрито наприкінці звітного періоду рахунки: – витрат |
|
|
|
||
– доходів |
7011 |
5511 |
85 |
|||
* МО – меморіальний ордер.** Форма затверджена наказом Мінфіну від 13.09.16 р. № 818. |