|
№ |
Зміст операції |
Первинні |
№ МО* |
Бухгалтерський облік |
||
|
Дт |
Кт |
Сума |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
Отримано бюджетні асигнування на проведення косметичного ремонту гуртожитку |
Виписка |
2 |
2313 |
7011 |
52 200 |
|
2 |
Віднесено на витрати звітного періоду вартість матеріалів для ремонту |
Акт списання |
6 |
8013 |
6211 |
30 000 |
|
3 |
Перераховано кошти за будівельні матеріали |
Виписка |
6 |
6211 |
2313 |
30 000 |
|
4 |
Нараховано зарплату працівникам, зайнятим ремонтом |
Розрахунково-платіжна |
5 |
8011 |
6511 |
10 000 |
|
5 |
Нараховано ЄСВ на фонд оплати праці працівників, зайнятих ремонтом |
6 |
8012 |
6313 |
2 200 |
|
|
6 |
Віднесено на витрати звітного періоду вартість послуг сторонньої організації |
Акт приймання-передачі |
6 |
8013 |
6211 |
10 000 |
|
7 |
Перераховано кошти сторонній організації за виконані роботи |
Виписка з реєстраційного рахунка |
6211 |
2313 |
10 000 |
|
|
8 |
Наприкінці звітного періоду закрито рахунки: – витрат |
Бухгалтерська довідка |
17 |
5511 |
|
|
|
8012 |
2 200 |
|||||
|
8013 |
40 000 |
|||||
|
– доходів |
7011 |
5511 |
52 200 |
|||
* МО – меморіальний ордер.** Затверджена наказом Держкомстату від 05.12.08 р. № 489. |
||||||