№ п/п |
Зміст операції |
Первинні документи |
Бухгалтерський облік |
||
Дт |
Кт |
Сума |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
В орендодавця |
|||||
1 |
Сформовано собівартість послуг оренди за місяць |
Рахунки за комунальні послуги, відомість нарахування амортизації |
23 |
131, 631 |
72 000 |
2 |
Відображено податковий кредит із ПДВ за придбаними комунальними послугами |
Податкові накладні від постачальників комунальних послуг |
641 |
631 |
4 000 |
3 |
Нараховано суму орендної плати за місяць |
Акт наданих послуг |
361 |
703 |
96 000 |
4 |
Нараховано податкові зобов'язання з ПДВ |
Податкова накладна |
703 |
641 |
16 000 |
5 |
Отримано орендну плату від орендаря |
Виписка банку |
311 |
361 |
96 000 |
6 |
Списано собівартість послуг оренди |
Бухгалтерська довідка |
903 |
23 |
72 000 |
7 |
Сформовано фінансовий результат |
703 |
791 |
80 000 |
|
791 |
903 |
72 000 |
|||
В орендаря |
|||||
1 |
Нараховано орендну плату за місяць |
Акт наданих послуг |
93 |
681 |
96 000 |
2 |
Відображено податковий кредит із ПДВ |
Податкова накладна |
641 |
644 |
16 000 |
3 |
Перераховано орендну плату орендодавцеві |
Виписка банку |
681 |
311 |
96 000 |