№ п/п |
Содержание операции |
Бухгалтерский учет |
|
Дт |
Кт |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
Приобретение и использование стройматериалов, нужных для выполнения |
|||
1 |
Получено финансирование на приобретение стройматериалов |
2313 |
7011 |
2 |
Перечислены средства путем проведения предварительной оплаты в размере 30 % |
2113 |
2313 |
3 |
Получены от поставщика стройматериалы |
1513 |
6211 |
4 |
Закрыта дебиторская задолженность (далее – ДЗ) в размере 30 % предоплаты в связи с получением стройматериалов |
6211 |
2113 |
5 |
Перечислены поставщику средства в размере 70 % за полученные стройматериалы |
6211 |
2313 |
6 |
Выданы со склада стройматериалы для проведения текущего ремонта |
1513 |
1513 |
7 |
Составлен акт о полном использовании стройматериалов после окончания текущего ремонта |
8013 |
1513 |
8 |
В конце отчетного периода закрыт счет: – расходов |
|
|
– доходов |
7011 |
5511 |
|
Оплата услуг по текущему ремонту сторонней организации |
|||
1 |
Получено финансирование на оплату услуг по текущему ремонту |
2313 |
7011 |
2 |
Перечислены средства путем осуществления предварительной оплаты в размере 30 % |
2113 |
2313 |
3 |
Отнесена к расходам отчетного периода стоимость услуг по текущему ремонту в момент его завершения (по факту выполнения услуг) |
8013 |
6211 |
4 |
Закрыта ДЗ в размере 30 % суммы предоплаты в связи с окончанием текущего ремонта или его части в объеме 30 % согласно подтверждающим документам |
6211 |
2113 |
5 |
Перечислены средства исполнителю в размере 70 % за фактически полученные услуги по текущему ремонту |
6211 |
2313 |
6 |
В конце отчетного периода закрыт счет: – расходов |
|
|
– доходов |
7011 |
5511 |
|
Приобретение и использование стройматериалов, нужных для проведения |
|||
1 |
Получены от поставщика стройматериалы |
1513 |
6211 |
2 |
Получено финансирование |
2313 |
7011 |
3 |
Перечислены поставщику средства за полученные стройматериалы |
6211 |
2313 |
4 |
Выданы со склада стройматериалы работнику бюджетного учреждения, на которого возложен контроль за проведением текущего ремонта сторонней организацией |
1513 |
1513 |
5 |
Подписан акт о фактическом получении услуг по текущему ремонту после его окончания |
8013 |
6211 |
6 |
На основании акта о фактическом получении услуг по текущему ремонту составлен акт о полном использовании стройматериалов |
8013 |
1513 |
7 |
Перечислены средства исполнителю в полном объеме за фактически оказанные услуги по текущему ремонту |
6211 |
2313 |
8 |
В конце отчетного периода закрыт счет: – расходов |
|
|
– доходов |
7011 |
5511 |