№ |
Содержание операции |
Первичные |
№ |
Бухгалтерский учет |
||
Дт |
Кт |
Сумма |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
Получено финансирование: – на оплату услуг по изготовлению ПСД на установку пожарной сигнализации |
Выписка |
2 |
2313 |
|
|
– на установку пожарной сигнализации |
5411 |
850 |
||||
2 |
Перечислена предварительная оплата исполнителю за изготовление ПСД |
Договор, счет |
2, 4 |
2113 |
2313 |
85 |
3 |
Отнесена на фактические расходы стоимость услуги по изготовлению ПСД |
Акт приемки-передачи |
6 |
8013 |
6211 |
85 |
4 |
Закрыта дебиторская задолженность (далее – ДЗ) в связи с полным выполнением услуг по изготовлению ПСД |
Бухгалтерская |
17 |
6211 |
2313 |
85 |
5 |
Перечислена предварительная оплата в размере 50 % за работы по установке пожарной сигнализации |
Договор, счет |
2, 4 |
2113 |
2313 |
425 |
6 |
Выполнена работа по установке пожарной сигнализации |
Акт выполненных работ |
6 |
1311 |
6211 |
850 |
7 |
Закрыта ДЗ в связи с полным выполнением работ по установке пожарной сигнализации |
Бухгалтерская |
17 |
6211 |
2113 |
425 |
8 |
Перечислены средства исполнителю для проведения окончательного расчета |
Выписка из регистрационного счета |
2, 6 |
6211 |
2313 |
425 |
9 |
Введена в эксплуатацию пожарная сигнализация |
Акт ввода в эксп- |
17 |
1014 |
1311 |
850 |
10 |
Одновременно проведена вторая запись об увеличении внесенного капитала |
Бухгалтерская |
5411 |
5111 |
850 |
|
11 |
Закрыты в конце отчетного периода счета: – расходы |
|
|
|
||
– доходы |
7011 |
5511 |
85 |
|||
* МО – мемориальный ордер.** Форма утверждена приказом Минфина от 13.09.16 г. № 818. |