|
№ |
Содержание операции |
Первичные |
№ МО* |
Бухгалтерский учет |
||
|
Дт |
Кт |
Сумма |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
Получены бюджетные ассигнования на проведение косметического ремонта общежития |
Выписка |
2 |
2313 |
7011 |
52 200 |
|
2 |
Отнесена на расходы отчетного периода стоимость материалов для ремонта |
Акт списания |
6 |
8013 |
6211 |
30 000 |
|
3 |
Перечислены средства за строительные материалы |
Выписка |
6 |
6211 |
2313 |
30 000 |
|
4 |
Начислена зарплата работникам, занятым ремонтом |
Расчетно-платежная |
5 |
8011 |
6511 |
10 000 |
|
5 |
Начислен ЕСВ на фонд оплаты труда работников, занятых ремонтом |
6 |
8012 |
6313 |
2 200 |
|
|
6 |
Отнесена на расходы отчетного периода стоимость услуг сторонней организации |
Акт приемки-передачи |
6 |
8013 |
6211 |
10 000 |
|
7 |
Перечислены средства сторонней организации за выполненные работы |
Выписка |
6211 |
2313 |
10 000 |
|
|
8 |
В конце отчетного периода закрыты счета: – расходов |
Бухгалтерская справка |
17 |
5511 |
|
|
|
8012 |
2 200 |
|||||
|
8013 |
40 000 |
|||||
|
– доходов |
7011 |
5511 |
52 200 |
|||
* МО – мемориальный ордер.** Утверждена приказом Госкомстата от 05.12.08 г. № 489. |
||||||