Номер
колонки

Что отражается

1

2

1

Данные колонки 13 таблицы 3 за предыдущий период

2

Данные колонки 14 таблицы 3 за предыдущий период

3, 4

Объем и суммы НДС по товарам/услугам, приобретенным плательщиком НДС и оплаченным в налоговом (отчетном) периоде, за который подается приложение 6 к декларации. При этом суммы НДС из колонки 4 включаются плательщиком в налоговый кредит при наличии НН, должным образом составленной и зарегистрированной в Едином реестре налоговых накладных (далее – ЕРНН)

5, 6

Объем приобретенных товаров/услуг, не оплаченных в налоговом (отчетном) периоде, за который подается приложение 5 к декларации, и соответствующие суммы НДС. Указанные объемы и суммы НДС распределяются далее в колонках 7, 8, 9, 10

7, 8

Доля объема неоплаченных товаров/услуг (из колонок 5 и 6 соответственно), приобретенных налогоплательщиком для кассового метода, и соответствующие суммы НДС

9, 10

Доля объема неоплаченных товаров/услуг (из колонок 5 и 6 соответственно), приобретенных плательщиком НДС не для кассового метода и налоговый кредит по которым формируется по первому из событий, и соответствующие суммы НДС. При этом суммы НДС из гр. 10 включаются плательщиком в налоговый кредит при наличии НН, должным образом составленной и зарегистрированной в ЕРНН

11, 12

Оплата из остатка предыдущего периода (периодов) неоплаченных товаров/услуг, приобретенных для кассового метода (из колонок 1 и 2 соответственно). При этом суммы НДС из колонки 12 включаются плательщиком в налоговый кредит при наличии НН, должным образом составленной и зарегистрированной в ЕРНН

13, 14

Остаток неоплаченных товаров/услуг для применения кассового метода, который переносится в колонки 1 и 2 в соответствии с таблицей 3 расчета за следующий отчетный (налоговый) период. При этом:

– сумма объема, указываемая в колонке 13, рассчитывается по формуле:

колонка 1 – колонка 11 + колонка 7;

– сумма НДС, приводимая в колонке 14, рассчитывается по формуле:

колонка 2 – колонка 12 + колонка 8