|
№ |
Содержание операции |
Первичные документы |
Бухгалтерский учет |
||
|
Дт |
Кт |
Сумма |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Исключены из расходов отчетного периода расходы, которые были перечислены арендодателю за январь 2018 года (методом «сторно») |
Акт инвентаризации расчетов с дебиторами и кредиторами, бухгалтерская справка |
8411 |
6214 |
8 000 |
|
2 |
Включены в расходы будущих периодов расходы по аренде за январь 2018 года |
2911 |
6214 |
8 000 |
|
|
3 |
Списана на текущие расходы подписка периодических изданий на второе полугодие 2017 года |
8411 |
2911 |
2 500 |
|
|
4 |
Исключена из доходов отчетного периода сумма полученного аванса за аренду в I квартале 2018 года (методом «сторно») |
Акт инвентаризации расчетов с дебиторами и кредиторами, бухгалтерская справка |
2117 |
7411 |
12 000 |
|
5 |
Отражены налоговые обязательства по НДС (методом «сторно») |
7411 |
6311.1 |
2 000 |
|
|
6 |
Включен в доходы будущих периодов полученный аванс от арендатора |
2117 |
6911 |
10 000 |
|
|
7 |
Отражены налоговые обязательства по НДС по авансу с аренды |
Бухгалтерская справка |
6311.2 |
6311.1 |
2 000 |