№ |
Содержание операции |
Пункт Типовой корреспонденции |
Налогооблагаемые операции |
Необлагаемые операции |
||||
Дт |
Кт |
Сумма |
Дт |
Кт |
Сумма |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
1 |
Начислена плата за услуги. Стоимость без НДС – 1 500 грн. (с учетом НДС – 1 800 грн.) |
7.1 |
364 |
711 |
1 800 |
364 |
711 |
1 500 |
2 |
Отражена сумма налогового обязательства |
7.5 |
811 |
641 |
300 |
– |
– |
– |
3 |
Приобретено оборудование, которое используется при предоставлении услуг, на сумму 1 200 грн. (в т. ч. НДС – 200 грн.) |
1.1 |
141 |
675 |
1 000 |
141 |
675 |
1 000 |
811 |
402 |
1 000 |
811 |
402 |
1 000 |
|||
4 |
Сформирован налоговый кредит |
1.4 |
641 |
675 |
200 |
641 |
675 |
200 |
5 |
Составлена налоговая накладная на «условную» поставку |
– |
– |
– |
– |
141 |
641 |
200 |
811 |
402 |
200 |
||||||
6 |
Зачислено оборудование после ввода в эксплуатацию в состав основных средств |
1.5 |
105 |
141 |
1 000 |
105 |
141 |
1 200 |
402 |
401 |
1 000 |
402 |
401 |
1 200 |
|||
7 |
Перечислены средства на счет в СЭА |
– |
328 |
323 |
100 |
– |
– |
– |
8 |
Проведены расчеты с бюджетом со счета в СЭА |
– |
641 |
328 |
100 |
– |
– |
– |